就是2022年忘記紅沖了，在2023年1月紅沖的，現在2022年賬面利潤就多了100萬，不知道怎么做好

同學你好，兩種方法處理，一種方法，在2022年度，做憑證，借：應收賬款等科目，負數100萬元，貸：主營業務收入，負數100萬元，把2023年開的發票，放到這個憑證的后面。一種方法，在2023年度，把開出的紅字發票做憑證，借：應收賬款，負數100萬元，貸：以前年度損益調整，負數100萬元。企業所得稅匯算清繳時，調整2022年的收入減少100萬元。

老師，方法一不是會導致申報表跟賬面收入不一致嗎？到時候會不會查呀？

同學你好，有這方面的可能，你可以選擇方法2處理。

老師，如果2022年照做收入，結轉暫估成本，2023年1月再回沖，這樣會不會有問題？

同學你好，這樣不會有問題的。

老師，再問一下，剛剛的方法二，所得稅年報收入需不需要減掉100萬來申報，減掉了就跟增值稅對不上了

同學你好，方法二，所得稅年報收入不需要減掉100萬元?來申報，只是調整時減少100萬元收入而已。

那我下年還需要做調整，因為2023年紅沖了收入，是嗎？