我們企業是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結轉所得稅費用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結轉所得稅費用，因為成本和費用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業有盈利，但是實際未繳納所得稅的情況下，做個結轉就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態，所以后邊幾個月也就不涉及結轉所得稅嗎？還有所得稅是當月發生，當月計提還是季度計提呢，這個需要區分小規模和一般人嗎？

老師您好，幫我看下這份截圖中17號憑證，當時11月我在結賬時提示我要計提所得稅費用，不然沒法完成結賬，因為賬上也有利潤嘛，到了12月份我就計提了一筆165800的費用，這筆是沒有實際發生的，暫時計提的，后面就第4季度預交了6000多的所得稅，到做完匯算時還交了4145元的所得稅，但5月份的賬里，所得稅余里是不平賬的，還顯示有60403.26的余額，這種我需要怎么處理才能平賬呢？

老師，問三個問題：1、計提企業所得稅時是不是得把所有費用都結轉后得到的本年利潤來計算。2、年末結轉本年利潤時是結轉全年的，還是12月份的？還是兩個都得結轉，如果每月一結轉是不是只結轉12月份的就可以了。3、結轉本年利潤前應該有個結轉所得稅費用，為什么會用12月的本年利潤減去第四季度的所得稅費用呢？這不是不對應嗎？希望老師可以給解答一下，謝謝。

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調

老師，我們去年虧損，今年3月份季報盈利，但是季報前沒有做匯算清繳，去年的數據帶不過來，我們就預提了一筆費用，利潤為負，不需要交企業所得稅，預估的費用下月再沖紅，這樣做可以嗎