Q
老師，我們企業納稅管理費用納稅調增了，之后涉及補交企業所得稅。那我報送22年度財務報表的時候需要將未分配利潤調整嗎？還是說23年報送一季度財務報表的時候直接調整期初的未分配利潤就可以啊
2023-02-11 08:51
2023-02-11 08:52
你好，報送22年度財務報表的時候，不需要將未分配利潤調整
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你好，報送22年度財務報表的時候，不需要將未分配利潤調整
2023-02-11
對，肯定是需要調整一下的。
2023-03-13
你好，管理費用納稅調增了260元，這個是調增了? ?應納稅所得額（稅法的概念），利潤總額是不變的?
2023-02-10
您好，納稅調整 賬上不用做賬。如果需要繳稅? 需要計提所得稅
2021-04-06
調賬不調表，只要您知道未分配利潤期末-期初不等于本年利潤是調整造成即可
2022-10-10
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Q
若執行的是小企業會計準則用"利潤分配-未分配利潤"代替"以前年度損益調整". 老師如果是小企業會計準則的話，用利潤分配——未分配利潤代替了以前年度損益調整的話，需要調增財務報表嗎 因為我看到咱們學堂的老師說：注:(1)如果調整了以前年度損益,在報送年報財務報表時需要同時調整本年度資產負債表"應交稅費"、"盈余公積"和"未分配利潤"的年初數. (2)如果計入了當年損益,財務報表的相關項目應作為本期數. 網址：https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_143858.html
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Q
您好，老師問一下，企業所得稅匯算清繳管理費用納稅調增了260元，那我報送年度財務報表的時候是需要與調整后的利潤總額一致嗎
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Q
老師，我們企業納稅管理費用納稅調增了，之后涉及補交企業所得稅。那我報送22年度財務報表的時候需要將未分配利潤調整嗎？還是說23年報送一季度財務報表的時候直接調整期初的未分配利潤就可以啊
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Q
老師，填寫匯算清繳企業所得稅年報的時候，因為有納稅調增的事務，所以補交稅款了，我想問一下，對應報送財務報表年報的時候，我是不是需要把財務報表的未分配利潤以及應交所得稅做相應的調整啊
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Q
老師好，我想請問一下，如果我所得稅匯算清繳的時候動了損益，比如調增了收入，但是沒有動賬，只是申報表調整項上調整了，那么我2022年的年度財務報表還是按沒有調整之前的數據填寫嘛，然后在2023年的賬上通過“以前年度損益/利潤分配-未分配利潤”來處理，也不用去調整2023年財務報表的期初數吧
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那就是在報23年一季度財務報表的時候在期初分配利潤調整就可以嗎
你好，也不需要調整期初數，直接影響2023年未分配利潤的期末數就是了?
納稅調整的不是22年的利潤嗎，為什么影響23年的利潤呢
你好，是因為稅法與會計的差異調整管理費用（而不是2022年賬面管理費用有錯誤），這樣是在2023年做賬務處理，所以影響23年未分配利潤
好的，明白了老師，謝謝
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。