老師怎么計提呀。不知如何理解

就是你計提的時候少提了，借管理費用工資 貸應付職工薪酬

老師可不可以 借：主營業務成本 5萬；貸：應付職工薪酬-年終績效獎金：5萬。

對的，沒問題可以這么做。

可這樣這個5萬不是進入到今天成本里去了呀。是不是匯算清繳時要納稅調減呀

你要是不想記入今年那就把成本換成以前年度損益這個科目

老師，借：以前年度損益調整：5萬；貸：應付職工薪酬5萬；2、借應付職工薪酬5萬，貸：銀行存款；3、利潤分配-末分本利潤5萬，貸：以前年度損益調整5萬

對的，就是這么做賬的。

老師，還是有點不清楚，因為這個5萬實際發生是去年的，放在以前年度損益時，到匯算清繳時要不要調整呀

不需要調整，因為我這個費用沒有記入本年

那按老師意思如果計入23.1月成本 ，到時所得稅匯算清繳時就要納稅調增，對不

對，沒錯我就是這個意思。

老師，那我以后碰到這個問題，就可以有兩種方法處理：1、放入以前年度損益科目，所得稅匯算清繳就不需要調整；如果放在當月成本里那所得稅匯算清繳就要納稅調整，對不

對，沒錯就是這個意思，這么調整

好的，謝謝老師指點