老師都發放了呀。是22.12月計提少了5萬元

你這個是應付職工薪酬會變成負數的，那么你們是要多計提的 借：管理費用等 5 貸：應付職工薪酬 5

這個涉及到2022年少計提5萬，要不要用到以前年度損益調整科目呢

這個一方面，就5萬，金額不大，另一方面，你們是小企業會計制度，沒有以前年度損益調整這個科目的

那就直接做與老師一樣的會計科目，把應付職工薪酬平了就行。

是的，這個后面應付職工薪酬就平了

可發放時說明是發2022年度績效獎金，沒事的吧

這個影響不大的的

好的。老師，如果金額大的話，特別22年有利潤的話，最好怎么處理賬務最好呀。謝謝老師