老師，我們公司是園林綠化工程公司，我們的賬務，項目是跟總公司做在一個賬套里面，沒有單獨核算。現在我們領導，讓我做一個項目的7-9月的利潤表。這個項目是老項目，發票是開工前，甲方就讓提前將發票金額全部開給他們。后期按照進度撥付工程款。我現在只能根據流水賬來分類這個項目的各項成本費用支出，但是，我對營業稅金及附加這里該怎么填列，不太清楚？

老師，今天把報表拿給銀行和審計看，他們說我公司項目是政府PPP項目，費用不能計入損益類！那個銀行的人說話好難聽，差點把我罵哭了！然后我問總公司的財務總監，他跟我說把有關項目成本的費用計入其他應收款—**工程PPP項目，然后下面再設置3級和4級科目，可是現在我都做的是籌備期，我現在把費用一部分調到長期待攤費用—開辦費，然后還有一部分調進了長期應收款里—**工程PPP項目，這樣可以嗎？

老師好：我們有一個跨區項目，期初一部分成本己在總公司列支，包括進項稅額，由于工程要求需要開立項目專戶，開立了項目分公司，項目帳套后期是獨立核算的，之前的工程成本按進度巳經在總、分公司分別結轉，請問老師：現在分公司回款，總公司通過什么科目把之前在總公司列支的成本收回來。

老師好：我們有一個跨區項目，期初一部分成本己在總公司列支，包括進項稅額，由于工程要求需要開立項目專戶，開立了項目分公司，項目帳套后期是獨立核算的，之前的工程成本按進度巳經在總、分公司分別結轉，請問老師：現在分公司回款。總公司通過什么科目把之前在總公司列支的成本收回來。我問的是對方科目，一方用其他應收款，過渡科目是什么，怎么沖平

老師：我們是建筑施工企業，收入和成本已經在2022年確認，己經匹配結轉，分公司開貝發票。2023年分公司回款，想把之前在總公司列支的成本費用所花的錢轉到總公司，一方用其他應收賬款，對方科目是什么，怎么過渡沖平？