老師好：我們有一個(gè)跨區(qū)項(xiàng)目，期初一部分成本己在總公司列支，包括進(jìn)項(xiàng)稅額，由于工程要求需要開(kāi)立項(xiàng)目專戶，開(kāi)立了項(xiàng)目分公司，項(xiàng)目帳套后期是獨(dú)立核算的，之前的工程成本按進(jìn)度巳經(jīng)在總、分公司分別結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)問(wèn)老師：現(xiàn)在分公司回款。總公司通過(guò)什么科目把之前在總公司列支的成本收回來(lái)。我問(wèn)的是對(duì)方科目，一方用其他應(yīng)收款，過(guò)渡科目是什么，怎么沖平

老師：我們是建筑施工企業(yè)，收入和成本已經(jīng)在2022年確認(rèn)，己經(jīng)匹配結(jié)轉(zhuǎn)，分公司開(kāi)貝發(fā)票。2023年分公司回款，想把之前在總公司列支的成本費(fèi)用所花的錢轉(zhuǎn)到總公司，一方用其他應(yīng)收賬款，對(duì)方科目是什么，怎么過(guò)渡沖平？

老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，今年4月暫估一筆50萬(wàn)，然后在7月份回來(lái)發(fā)票了，我這邊要做負(fù)數(shù)沖紅（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預(yù)付賬款，預(yù)付是之前提前給錢了），針對(duì)這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本？網(wǎng)校老師有的跟我說(shuō)當(dāng)月沒(méi)有收入不用結(jié)轉(zhuǎn)，但是有的老師跟我說(shuō)暫估是之前的，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的，不用管當(dāng)月有無(wú)收入，結(jié)轉(zhuǎn)就行，我到底應(yīng)該怎么能做

老師，我們是某公司子公司，今年2月份對(duì)方股權(quán)已經(jīng)全部轉(zhuǎn)讓過(guò)來(lái)，然后系統(tǒng)賬已經(jīng)對(duì)沖結(jié)清，但當(dāng)時(shí)跟總公司那邊拿貨是這樣，先拿貨賣出去了再付給總公司。當(dāng)時(shí)交接的時(shí)候還有幾千塊錢的貨還在我們這邊，也沒(méi)退回總公司，貨就先放這里。現(xiàn)在賣掉了但系統(tǒng)賬已經(jīng)結(jié)清了(之前掛應(yīng)付總公司賬款，但已經(jīng)跟應(yīng)收總公司賬款對(duì)沖完結(jié)清了)，現(xiàn)在我要把這筆款付給他們，要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?做到營(yíng)業(yè)外支出嗎？做到營(yíng)業(yè)外自出的二級(jí)科目是什么？