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學堂老師,您好,咨詢一下,就是11月發票已出口退稅認證,因出口退稅過不去讓對方又重新開票,沖紅以后并重開,那這月申報增值稅的時候附表二里待抵扣進項稅額需要填寫,那沖紅的進項稅如何填寫呢?沖紅的進項稅跟重開的進項稅差1分錢,請教老師了,謝謝!

2023-01-07 15:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-01-07 15:35

把當月待抵扣的進項稅累計相加,銷項(含紅字發票)累計相加,按差額計算應繳的增值稅,一分錢在按累計額相加后會計入申報報表

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快賬用戶9239 追問 2023-01-07 15:55

老師,沒太明白,出口退稅這塊填寫待抵扣進項稅額里,現在累計想加是負一分錢,是填寫在附表二進項稅轉出額第20行紅字專用發票信息表注明的進項稅額填寫0.01元嗎?

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齊紅老師 解答 2023-01-07 16:04

是的,申報表最終是按各項進項稅額累計相加后,填寫的一個匯總的金額.

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快賬用戶9239 追問 2023-01-07 16:05

老師,貿易企業的出口退稅備案寫的退稅計算方法2是什么意思?退稅率是按9%計算嗎?

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齊紅老師 解答 2023-01-07 16:09

退稅率按稅務機關給定的比率計算退稅額度,稅務機關確定的退稅率也是按稅法相關規定的,只是有地區的差別,最終由該地區的稅務機關確定退稅率的.

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快賬用戶9239 追問 2023-01-07 16:18

嗯嗯,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-01-07 16:21

不客氣,有問題盡管提出來,老師會耐心解答的.

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把當月待抵扣的進項稅累計相加,銷項(含紅字發票)累計相加,按差額計算應繳的增值稅,一分錢在按累計額相加后會計入申報報表
2023-01-07
您好!這里要和紅字信息表上的稅額一致才行
2023-01-07
你們自己的開具發票,自己跨月沖銷 1.開具錯誤發票當月,按錯誤發票金額申報; 2.開具紅字發票和正數發票當月,按正負合并金額申報
2020-12-16
你好 做進項轉出里面的
2020-11-04
同學你好 報稅的時候按照紅沖的報
2022-05-06
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