老師，2022年用固定資產500萬以內一次性折舊政策，當時做的遞延所得稅負債是1237909.3，今年納稅調增就要是123090.93對嗎
你好 你這個當時是做到遞延所得稅負債了？ 這個默認是做到遞延所得稅資產資產的，你看一下是不是放錯科目了 你后面的理解是正確的
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固定資產的折舊年限，500萬以下可一次性稅前扣除，會計上還是按照折舊年限提折舊，這種稅會差異，在做賬時，用遞延所得稅資產和遞延所得稅負債體現嗎？怎么做賬？
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老師，企業去年用了固定資產500萬以內一次性折舊政策，然后做的遞延所得稅負債，今年納稅調增，需要調整遞延所得稅負債對吧，是要12月末前調整嗎？
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老師，2022年用固定資產500萬以內一次性折舊政策，當時做的遞延所得稅負債是1237909.3，今年納稅調增就要是123090.93對嗎
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老師，這個月要繳納企業所得稅123790.93，原因是去年用了固定資產500萬一次性折舊政策，所以今年開始調增，但是利潤表上顯示的是負數123790.93，這樣對嗎？賬上做的分錄是 借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用
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老師，之前用了固定資產500萬一次性加速折舊政策，緩繳10年了企業所得稅是1237909.3元，今年開始要納稅調增，金額依據是按十年分嗎？123790.93一年嗎？
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老師，是遞延所得稅負債，因為當時是沒繳稅，
那我明白了，那么你先放到遞延所得稅負債的
是的老師，所以您看我第一個問題
是阿，你每年確認一部分的遞延所得稅負債，這個調整是正確的
好的老師，那就是總數除以10，因為是分10年緩繳。
可以的，看你具體每年的折舊的
老師，這個數字不是按去年折舊數嗎？您是說今年的折舊數也算嗎
你是直線法嗎？如果是就是一樣的