老師我報稅時企業(yè)所得稅稅固定資產(chǎn)扣除，我賬上100萬安年限折舊，我稅法上一次性扣了。沒交稅那我報表上，那我做遞延所得稅負(fù)債，未來需要交稅，后面需要納稅調(diào)增，這調(diào)增我應(yīng)該怎么調(diào)呢？可以教下我嗎？確認(rèn)負(fù)債分錄和調(diào)增分錄

資產(chǎn)負(fù)債日后調(diào)減壞賬準(zhǔn)備100萬，處理如下：資產(chǎn)負(fù)債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項，相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準(zhǔn)備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項目25萬元，調(diào)整增加所得稅費(fèi)用項目25萬元。壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科目。 1、應(yīng)收賬款對利潤的影響就是只考慮壞賬準(zhǔn)備嗎？ 2、應(yīng)收賬款多了100萬，相當(dāng)于資產(chǎn)多了100萬，應(yīng)納稅暫時性差異100萬，對嗎？ 3、應(yīng)納稅暫時性差異，一定對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)的增減嗎？與遞延所得稅負(fù)債沒關(guān)系？ 4、所得稅費(fèi)用，一定是當(dāng)期的所得稅嗎？遞延所得稅費(fèi)用呢代表什么呢？

老師，企業(yè)會計準(zhǔn)則做500萬一次性加速折舊時，可以不用遞延所得稅負(fù)債科目嗎？直接做管理費(fèi)用累計折舊，然后后期再做所得稅報表上納稅調(diào)增。

老師，企業(yè)去年用了固定資產(chǎn)500萬以內(nèi)一次性折舊政策，然后做的遞延所得稅負(fù)債，今年納稅調(diào)增，需要調(diào)整遞延所得稅負(fù)債對吧，是要12月末前調(diào)整嗎？

老師，2022年用固定資產(chǎn)500萬以內(nèi)一次性折舊政策，當(dāng)時做的遞延所得稅負(fù)債是1237909.3，今年納稅調(diào)增就要是123090.93對嗎