一、某市一白酒公司，是專門從事白酒的生產、銷售的一家企業，為增值稅一般納稅人。公司2020年12月主要購銷業務資料：（1）從國外進口一批小麥，海關審定的完稅價格折合人民幣為100萬元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關繳納了進口關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。（2）從某農場收購玉米80噸，開具的農產品專用收購憑證注明收購金額為20萬元。支付購貨運費1.09萬元（含稅），取得了增值稅專用發票。（3）購進包裝物、低值易耗品、生產用電力和生產用水，取得的增值稅專用發票注明的增值稅稅額共2.08萬元（包括稅務機關代開的增值稅專用發票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業企業銷售的本公司生產的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬元，均開具了增值稅專用發票。向消費者個人銷售本公司生產的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬元，開具了普通發票。已知：糧食白酒消費稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過稅務機關認證。要求計算該公司當月：（1）進口小麥應繳納的關稅；（2）進口小麥應繳納的增值稅稅額；（3）允許抵扣的增值稅進項稅額；（4）銷售白酒應繳納的增值

一、某市一白酒公司，是專門從事白酒的生產、銷售的一家企業，為增值稅一般納稅人。公司2020年12月主要購銷業務資料：（1）從國外進口一批小麥，海關審定的完稅價格折合人民幣為100萬元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關繳納了進口關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。（2）從某農場收購玉米80噸，開具的農產品專用收購憑證注明收購金額為20萬元。支付購貨運費1.09萬元（含稅），取得了增值稅專用發票。（3）購進包裝物、低值易耗品、生產用電力和生產用水，取得的增值稅專用發票注明的增值稅稅額共2.08萬元（包括稅務機關代開的增值稅專用發票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業企業銷售的本公司生產的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬元，均開具了增值稅專用發票。向消費者個人銷售本公司生產的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬元，開具了普通發票。已知：糧食白酒消費稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過稅務機關認證。要求計算該公司當月：（1）進口小麥應繳納的關稅；（2）進口小麥應繳納的增值稅稅額；（3）允許抵扣的增值稅進項稅額；（4）銷售白酒應繳納的增值

一、某市一白酒公司，是專門從事白酒的生產、銷售的一家企業，為增值稅一般納稅人。公司2020年12月主要購銷業務資料:(1)從國外進口一批小麥，海關審定的完稅價格折合人民幣為100萬元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關繳納了進口關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。(2)從某農場收購玉米80噸，開具的農產品專用收購憑證注明收購金額為20萬元。支付購貨運費1.09萬元(含稅)，取得了增值稅專用發票。(3)購進包裝物、低值易耗品、生產用電力和生產用水，取得的增值稅專用發票注明的增值稅稅額共2.08萬元(包括稅務機關代開的增值稅專用發票注明的增值稅稅額800元)。(4)本月向商業企業銷售的本公司生產的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬元，均開具了增值稅專用發票。向消費者個人銷售本公司生產的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬元，開具了普通發票。已知:糧食白酒消費稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤;所有扣稅憑證均已通過稅務機關認證。要求計算該公司當月:(1)進口小麥應繳納的關稅;(2)進口小麥應繳納的增值稅稅額;(3)允許抵扣的增值稅進項稅額;(4)銷

(1)從國外進口一批小麥，海關審定的完稅價格折合人民幣為100萬元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關繳納了進口關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。(2)從某農場收購玉米80噸，開具的農產品專用收購憑證注明收購金額為20萬元。支付購貨運費1.09萬元(含稅)，取得了增值稅專用發票。(3)購進包裝物、低值易耗品、生產用電力和生產用水，取得的增值稅專用發票注明的增值稅稅額共2.08萬元(包括稅務機關代開的增值稅專用發票注明的增值稅稅額800元)。(4)本月向商業企業銷售的本公司生產的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬元，均開具了增值稅專用發票。向消費者個人銷售本公司生產的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬元，開具了普通發票。已知:糧食白酒消費稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤;所有扣稅憑證均已通過稅務機關認證。要求計算該公司當月:(1)進口小麥應繳納的關稅;(2)進口小麥應繳納的增值稅稅額;(3)允許抵扣的增值稅進項稅額;(4)銷售白酒應繳納的增值稅銷項稅額;(5)1應繳納的增值稅稅額;(6)銷售白酒應繳納的消費稅稅額;

某市一白酒公司，是專門從事白酒的生產、銷售的一家企業，為增值稅一般納稅人。公司2021年12月主要購銷業務資料：（1）從國外進口一批小麥，海關審定的完稅價格折合人民幣為100萬元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關繳納了進口關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。（2）從某農場收購玉米80噸，開具的農產品專用收購憑證注明收購金額為20萬元。支付購貨運費1.09萬元（含稅），取得了增值稅專用發票。（3）購進包裝物、低值易耗品、生產用電力和生產用水，取得的增值稅專用發票注明的增值稅稅額共2.08萬元（包括稅務機關代開的增值稅專用發票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業企業銷售的本公司生產的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬元，均開具了增值稅專用發票。向消費者個人銷售本公司生產的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬元，開具了普通發票。已知：糧食白酒消費稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過稅務機關認證。要求計算該公司當月：（5）應繳納的增值稅稅額；（6）銷售白酒應繳納的消費稅稅額；（7）應繳納的城市維護建設稅稅額；（8）應繳納的教育費附加額