老師，1、增值稅申報因漏報造成有幾筆沒有申報到，開票系統大于申報表而且是跨年要怎么處理呢？2、2021年年處置了一批固定資產使得企業所得稅年報跟增值稅收入有差異，要怎么處理？3、年報中的A105090中的7固定資產損失是怎么填寫的？資產損失直接計入本年損益金額是填寫固定資產處理后的虧損嗎（營業外支出）？資產處置收入是填賣出的金額不含稅？資產計稅基礎是填賣出車輛的原值嗎？
您好，那您1更正申報，2最近期間補充申報。 稅會差異部分，正常的
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老師，請問一下，我們公司買了一輛車入固定資產，用了差不多一年就賣了，但是賣的時候開發票只開了十多萬發票，賣的當月做未開票收入以收到真實金額申報增值稅，這樣存在什么稅收風險，資產處置損益在借方，企業所得稅匯算清繳需要調增嗎？
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8【判斷題《奇兵制勝1》P142】企業因經營業務調整出售固定資產而發生的處置凈損失，應記入“營業外支出”科目。（）（2019年）9【多選題】下列各項中，應通過固定資產清理科目核算的有（）A.盤虧的固定資產B.改擴建的固定資產C.報廢、毀損的固定資產D.出售的固定資產10【多選題】某公司為增值稅一般納稅人，出售專用設備一臺，取得價款30萬元，增值稅3.9萬元，發生清理費用5萬元，增值稅0.3萬元，該設備的賬面價值22萬元，不考慮其他因素。下列各項中，關于此項交易凈損益會計處理結果表述正確的有（).（2017年改編）A.貸記營業外收入3萬元B.影響營業利潤和利潤總額都是3萬元C.貸記資產處置損益7.8萬元D.貸記資產處置損益3萬元11【單選題】某企業處置一項固定資產收回的價款為80萬元，該資產原價為100萬元，已計提折舊60萬元，計提減值準備5萬元，處置發生清理費用5萬元，不考慮其他因素，處置該資產對當期利潤總額的影響金額為（）萬元。（2016年）A.40B.80C.50D.35
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老師我固定資產購進的原值含稅是623000，沒有抵扣認證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉讓沒有發生清理費，按視同銷售3%減按2%申報了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實交了6879.94 ，下面的分錄對應的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數據之后分錄不平，又不知道哪里做錯了 (1)借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 (2)借:應收售價 應交稅費-應交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產清理 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額- 3%稅率 固定資產清理 (3)借:固定資產清理 貸:營業外收入-非流動資產處置利得(如果是損失計入營業外支出)
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老師，1、增值稅申報因漏報造成有幾筆沒有申報到，開票系統大于申報表而且是跨年要怎么處理呢？2、2021年年處置了一批固定資產使得企業所得稅年報跟增值稅收入有差異，要怎么處理？3、年報中的A105090中的7固定資產損失是怎么填寫的？資產損失直接計入本年損益金額是填寫固定資產處理后的虧損嗎（營業外支出）？資產處置收入是填賣出的金額不含稅？資產計稅基礎是填賣出車輛的原值嗎？
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A企業2022年度屬于小型微利企業，2022年度發生壞賬損失86萬計入營業外支出。年度企業所得稅申報，因屬小型微利企業故未填報一般收入、支出及期間費用明細表。直接在主表填報收入，成本，管理費用及營業外支出（含86萬損失）。并填報了A105090表：“應收及預付款壞賬損失”：資產損失直接計入本年損益金額填報86萬，資產損失計稅基礎填報86萬，資產損失稅收金額填報86萬，即資產損失無納稅調整。 現稅務預警：105090表里的資產損失大于會計核算的資產損失。這是什么原因
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粵公網安備 44030002003870號
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您好，麻煩您發下A105090表單用圖片表示您的需求
就是這幾個數字是怎么填寫的？2021年1月份的申報表更正那是要補稅了哦，跨年還能補充申報嗎？
您好，分別填寫會計口徑損失，處置收益等，處置資產原值
您好，可以補充申報
1、分別填寫會計口徑損失是比如，這臺車原價是10萬元，賣了5萬元，虧了5萬，是填寫這虧了這5萬元嗎？2、處置收益是賣了這5萬不含稅嗎？3、處置資產原值就是10萬嗎？ 可以補充申報是指？把去年1月份是在這個月補申報嗎？ 這個月補交稅？還是把去年1月份的報表重新更正申報呢，這個問題還不是很理解
您好，1那您會計口徑與稅法口徑相同，沒有差異
您好，寫您處置資產的會計和稅法損失
您好，處置收益是凈收益概念
您好，是處置資產稅法口徑的凈值
您好，就是更正以前的錯誤納稅申報表
您好，是的，都是最近月份更正
你回答對于我這小白來說很難明白，我就想知道是我這個理解對不對啊？我也知道更正是肯定是這個月啊。問題是這個月更正去年1月份的申報表我就要補交很多的稅，因為有很多的留底稅可以抵扣，能把去年沒有申報到的發票弄到這個月來申報補交稅嗎？或是能把去年的發票紅沖到到這個月重新開嗎？
您好，增值稅有自己的納稅義務時點，但是產生的納稅義務，就應當當時完成申報，與后期取得進項稅發票無關
您好，也可以目前補充申報，就是有風險
1、分別填寫會計口徑損失是比如，這臺車原價是10萬元，賣了5萬元，虧了5萬，是填寫這虧了這5萬元嗎？2、處置收益是賣了這5萬不含稅嗎？3、處置資產原值就是10萬嗎？請問下我這樣理解對嗎？ 那能把去年沒有申報的那張票紅沖掉現在補開可以補交稅可以嗎？
您好，如果您沒有資產一次性扣除，基本上稅會沒差異
您好，是的，是不含增值稅
您好，處置資產填寫凈值
您好，沒有申報如何紅字沖回？
也對哦。那現在跨年開票系統大于增值稅申報表怎么辦呢？
您好，跨年開票系統大于增值稅申報表是什么原因導致？