Q
A企業2022年度屬于小型微利企業，2022年度發生壞賬損失86萬計入營業外支出。年度企業所得稅申報，因屬小型微利企業故未填報一般收入、支出及期間費用明細表。直接在主表填報收入，成本，管理費用及營業外支出（含86萬損失）。并填報了A105090表：“應收及預付款壞賬損失”：資產損失直接計入本年損益金額填報86萬，資產損失計稅基礎填報86萬，資產損失稅收金額填報86萬，即資產損失無納稅調整。 現稅務預警：105090表里的資產損失大于會計核算的資產損失。這是什么原因
2023-07-21 15:17
2023-07-21 15:19
你好，你主表里面的營業外支出填寫了多少？
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主表的營業外支出填報大于86萬
你看一下你的105090這個表格，除了86萬還有其他的嗎？沒有的話應該是正確的。
沒有填報其他的
你看一下你的營業外支出有其他的調增的項目嗎？比如納稅調增的行政罰款，滯納金。
都沒有的
再看一下你的利潤表里面的營業外支出呢？
和主表填的是一樣的
那你找你稅務局那邊看一下，那邊是怎么通過哪個數據預警