Q
作業12、甲公司為居民企業，2021年境內經營業務如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業務招待費15萬元、新技術的研究開發費用為40萬元)，財務費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業外收入70萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續12個月以上的權益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發工資總額150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經費6萬元。甲公司2021年已預繳了企業所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設有分支機構，在A國的應納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應繳納的企業所得稅稅額。老師步驟清楚一點謝謝挺急的
2022-12-02 11:23
2022-12-02 11:24
你好，學員，稍等一下的
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