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甲企業為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運輸服務。2022年10月份有關經濟業務如下:(1)購入辦公用小轎車一輛,取得增值稅專用發票上注明的價款為20000元;購入貨車用柴油,取得增值稅專用發票上注明的稅額為52000元。(2)提供貨物運輸服務,取得含增值稅價款1417000元。(3)提供貨物裝卸搬運服務,取得不含增值稅價款240元。(4)提供貨物倉儲服務,取得含增值稅價款95400元,另外收取貨物逾期保管費15900元。已知交通運輸服務增值稅稅率為9%,裝卸搬運服務、倉儲服務增值稅稅率為6%,取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。要求:(1)計算本月準予抵扣的增值稅進項稅額。(2)計算本月提供貨物運輸服務的增值稅銷項稅額。(3)計算本月提供貨物裝卸搬運服務的增值稅銷項稅額。(4)計算本月提供貨物倉儲服務的增值稅銷項稅額。(5)計算甲企業本月的應納增值稅。

2022-11-30 14:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-11-30 14:44

:(1)計算本月準予抵扣的增值稅進項稅額 20000*0.13+52000=54600

頭像
齊紅老師 解答 2022-11-30 14:44

)計算本月提供貨物運輸服務的增值稅銷項稅額 1417000/1.09*0.09=117000

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齊紅老師 解答 2022-11-30 14:44

3)計算本月提供貨物裝卸搬運服務的增值稅銷項稅額。 240*0.06=14.4

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齊紅老師 解答 2022-11-30 14:45

(4)計算本月提供貨物倉儲服務的增值稅銷項稅額。 (95400+15900)/1.06*0.06=6300

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齊紅老師 解答 2022-11-30 14:45

5)計算甲企業本月的應納增值稅。 117000+14.4+6300-54600=68714.4

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:(1)計算本月準予抵扣的增值稅進項稅額 20000*0.13+52000=54600
2022-11-30
當期可以抵扣進項稅額是 26000+52000=78000
2022-05-07
同學你好,業務一是24000加48000
2021-08-23
當月可以抵扣進項稅額是 24000+48000=72000 當期銷項稅額的計算 (1090000+2180)/1.09*0.09+31800/1.06*0.06+(116600+21200)/1.06*0.06=99780 應交增值稅 99780-72000-6800=20980
2022-10-13
你好,學員,具體哪里不清楚的
2022-10-13
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