這是主表。老師，我幫我朋友的公司報季報，有些問題請教您一下:1.四川省小規模納稅人，2.12月份稅務局代開了專票9+7萬，10-11月沒有業務發生的。那我確認收入是按照開票金額確定嗎，繳稅的話怎么算呢？這個附表本期發生額是填寫含稅金額還是不含稅金額呢，老師

老師，①關于增值稅表，這個月既買了新的股票又賣了之前的股票，增值稅附表三里面的第四行：價稅合計額填什么金額？是填賣股票的金額（不包含手續費過戶費和印花稅的金額嗎？）是這樣嗎？然后發生額填的是這次新買的股票的成本價（不包含手續費的那些金額），實際扣除額我填的和發生額一樣，這樣對不對？然后增值稅附表一里面開具其他發票的銷售額，我填的是賣出的股票的成交價（包含手續費過戶費和印花稅的金額）減去賣出的股票的買入價（包含手續費等費用的金額），這樣對嗎？ ②關于其他稅費的印花稅，購銷合同里面的采購原材料，我們買的是有商業折扣2%的，但是我們并沒有享受折扣，因為我們還是到三十天后才付款，就沒有折扣了，那我們計提印花稅的時候購銷合同的金額還是按折扣后的不含稅價格嗎？

某生產企業為增值稅一般納稅人，2019年12月發生以下業務：（1）銷售給有長期合作關系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；（2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發票注明含稅價款24萬元；（4）為生產免稅產品購入一批原材料，取得的增值稅專用發票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元；（5）為生產應稅產品購進一批生產用原材料，取得的增值稅專用發票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗收入庫；支付不含稅運費10萬元，取得運輸方開具的增值稅專用發票，稅率為9%。（其他相關資料：有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣）要求：根據上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。（1）計算2019年12月該企業應確認的銷項稅額。（2）計算2019年12月該企業準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。（3）計算2019年12月該企業應納的增

是這樣的，我們銷貨給客戶1月份含稅金額是243840元，發票已開，13%專票，4月份含稅金額是48960元 合計是292800元，1月份付了含稅金額10萬，其余都沒有付，因為實際操作中 都是按照10%稅點算，所以這個折算不含稅金額沒有問題，后面的打折扣是不是不對！

老師：我們一季度有開幾張免稅的發票，因為季初稅局還沒定是幾個點，所以開的是免稅的發票，現在做賬電子稅務局統計是把免稅的票面金額比如1萬拿來乘0.01的，就造成我憑證不平衡，比如一共5張發票，2張1萬免稅，3張1萬不含稅金額就是29702.97，稅局合計的不含稅金額就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03稅額，可是我做憑證，借銀行5萬，（實際收款），貸應交497.03，收入49702.97，這樣就有差額200元了，這個我要怎么做呢