老師好！我有一問請求解答！2021年8月的賬。現在才有一條分錄，是借貸方向錯了，科目和金額無誤！當時錄的是:借:其他應收款—倉庫租金 2500 貸:管理費用—倉庫租金 2500。。現在更正的話。第一步先紅沖處理。。借:其他應收款—倉庫租金 -2500 貸:管理費用—倉庫租金 -2500。。。這樣子紅沖以后！然后第二次還要錄一天正確。 因為屬于已經跨越年度的更正了。所以用以前年度損益調整科目。那么:借:以前年度損益調整 2500 貸:其他應收款—2500。。。 這樣子思路處理對嗎！
你好，學員，沖紅用費用，做賬也是費用的
-
Q
老師好！我有一問請求解答！2021年8月的賬。現在才有一條分錄，是借貸方向錯了，科目和金額無誤！當時錄的是:借:其他應收款—倉庫租金 2500 貸:管理費用—倉庫租金 2500。。現在更正的話。第一步先紅沖處理。。借:其他應收款—倉庫租金 -2500 貸:管理費用—倉庫租金 -2500。。。這樣子紅沖以后！然后第二次還要錄一天正確。 因為屬于已經跨越年度的更正了。所以用以前年度損益調整科目。那么:借:以前年度損益調整 2500 貸:其他應收款—2500。。。 這樣子思路處理對嗎！
-
Q
老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現在跨年了，也都結賬了，我現在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？
-
Q
老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
-
Q
老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發票要在24年才能開來，現在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發票只開來了60萬，且后面的發票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現在收到的60萬利息發票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數，貸方以前年度損益調整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝
-
Q
1.跨期取得的發票未在當年確認費用借：以前年度損益調整 貸：庫存現金（銀行存款）2.跨期取得的發票，費用已經在上年做了預提：預提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應付款01若在匯算清繳之前取得發票沖銷預提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區別于會計準則和小企業會計準則 去年暫估費用成本發票 24年匯算清繳前收到發票 小企業會計準則 去年暫估22萬 借:應付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？
熱門問答 更多>
-
一個勞務公司可以給另一個勞務公司開發票么？
-
老師，一般納稅人注銷時所繳納的稅金，稅款，提現在注銷所在年的年報中嗎？假如注銷時繳納的稅款不填寫在報表中可以嗎？
-
老師，辦理注銷是用法人的號辦理還是用辦稅員的號辦理？那個合適些？
-
請問一下所得稅相關問題，我公司去年計提了企業年金，但今年匯算清繳前無法繳出，預計會在年終繳納，今年實際繳納的時候是不是要調增應稅所得？這部分未支付的年金要繳納所得稅？另外今年末會計提當年的年金，明年預計會在匯算清繳前繳納，明年的匯算清繳是否應將今年實際繳納的歸屬于上年的年金做納稅調整，明年可以少交所得稅？今年多交的所得稅賬務怎么處理？可以做到遞延所得稅資產嗎？
-
老師，機械行業，單散件生產，每個月有上千種產品，用什么方式計算成本比較好？如果用訂單法，一個訂單有幾十上百種產品，每個產品要單獨核算出成本嗎？
-
老師請問一下工地申請個體戶可以申請嗎
-
老師，公司的廠房是老板的爸爸的房子，給公司免費在用，也沒有開租賃發票，這個不入賬可以嗎，還是要怎么做比較合適，公司是高新技術行業，生產制造電纜的，平時的成本就只有原材料，運費，人工工資，這個廠房怎么做比較合適
-
老師您好，我在我們這里找了一個合并報表模板不知道怎么使用，請問老師有教程嗎？
-
老師您好，個體都需要申報哪些，是季度申報嗎
-
我是一般納稅人購進S型肉毒梭菌毒素滅鼠劑，銷售方是一般納稅人和小規模納稅人分別如何開票，稅率分別是多少
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
我不是很理解您說的。可否寫下分錄給我呢！感恩老師！辛苦了
第一步先紅沖處理。。 借:其他應收款—倉庫租金 -2500 ?貸:管理費用—倉庫租金 -2500 那么:借管理費用 2500? 貸:其他應收款—2500
它這個是跨越年度了！我不懂怎么去處理！
它這個是跨越年度了！我不懂怎么去處理！ 因為一正一負正好沖銷了 或者兩筆分錄全部用以前年度損益調整科目
您的意思是直接一步。一正一負。。借:管理費用—倉庫租金 2500 貸:其他應收款 -2500（紅字）是這個意思嗎？老師
如果你兩筆分錄全部用以前年度損益調整！是怎么用！可否寫個分錄！謝謝老師
稍等，老師寫給你的
好的！謝謝老師
第一步先紅沖處理。。 借:其他應收款—倉庫租金 -2500 貸以前年度損益調整倉庫租金 -2500 那么:借以前年度損益調整2500 貸:其他應收款—2500
提示不平。
這個不會不平的，學員
！我再試著操作一下！剛才這樣子操作，提示保存不了
再試試，借貸方沒問題的