老師好，我是小規模納稅人，我們廠房出租合同期開始是7月份開始的，我是按季度開房租發票確認收入(平常銷售收入和房租收入都在30萬以下，都是免增值稅的），按季度計提廠房折舊和土地攤銷的。 然而這個季度銷售貨物的收入就超過了30萬，代開了專票，已交了增值稅。我想請問可以把這個季度的房租收入發票放到下季度一起開嗎？如果下季度的收入不超過30萬的話，那就想當于這個季度和明年第一季度的房租收入的增值稅都免了。可如果這樣的話，那我這個季度應計提的廠房折舊和土地攤銷也可以一起放到明年的第一季度嗎？ 我主要是想把成本和收入放在同一期。謝謝！

1.上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規模納稅人，2021年1月發生如下業務：（1）提供旅游服務，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發票。（2）由于自然條件達不到景區開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發票。（3）提供旅客運輸服務，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元，取得增值稅普通發票。應稅行為扣除項目無期初余額，根據以上業務填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務、不動產和無形資產本期數（單位：元）（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額（二）應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額本期應納稅額本期應

1.上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規模納稅人，2021年1月發生如下業務：（1）提供旅游服務，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發票。（2）由于自然條件達不到景區開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發票。（3）提供旅客運輸服務，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元，取得增值稅普通發票。應稅行為扣除項目無期初余額，根據以上業務填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務、不動產和無形資產本期數（單位：元）（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額（二）應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額本期應納稅額本期應

公司是小規模納稅人（二房東），出租寫字樓，目前在稅局代開增值稅專票（稅率5%）和普票，季度未超過45萬。 公司預計2022年第3季度超54萬。大約：每月專票10萬、普票8萬。請問是否季度超45萬后，增值稅普票上稅率和稅額仍像現在顯示的是3個星號？

老師好！ 公司是二房東出租房屋、小規模、每月都開專票和普票，稅率5%。7月開票約22萬，其中普票約5萬，未超45萬故代開的普票稅率稅額都是星號，即免征增值稅；至8月中旬，第3季度開票總收入超45萬……請問我第3季度的賬要把7、8月帶星號無稅額的普票計算出不含稅價和稅額、計提應交稅金-應交增值稅-銷項稅額，對吧？