就是做 2020年度匯算清繳的時(shí)候，在今年發(fā)了一筆去年的年終獎(jiǎng)，我看網(wǎng)上說(shuō)是除12月的數(shù)換算到每個(gè)月去，我就在匯算清繳那里點(diǎn)進(jìn)去把工資收入加上了年終獎(jiǎng)除下來(lái)的數(shù)，補(bǔ)交了稅，完后聽(tīng)說(shuō)今年發(fā)的不用在2020年匯算清繳補(bǔ)交，是不是還可以更改退稅呢

老師，我現(xiàn)在準(zhǔn)備報(bào)21年匯算清繳，看了一下20年的，當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)按發(fā)生額的60%金額是13576.21元，營(yíng)業(yè)收入的千分之五是12886.75元，按低的12886.75扣除，是不是應(yīng)該調(diào)增9740.27元，原來(lái)的會(huì)計(jì)調(diào)錯(cuò)了

不是公司名義的車，入了1000元加油費(fèi)，到了年度匯算清繳時(shí)候是不是全額剔除1000元出來(lái)，還是剔除收入的千分之五的費(fèi)用發(fā)票就可以了？

老師，如果我今年收入是50萬(wàn)，廣告費(fèi)只有3000元，沒(méi)有超過(guò)收入的15%，是不是可以全額扣除，匯算清繳時(shí)就不用調(diào)整了

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除:我們賬上把房租計(jì)入研發(fā)支出，但是房租不能進(jìn)行加計(jì)扣除。ICP年報(bào)填的研究費(fèi)用包括了房租。財(cái)報(bào)年報(bào)利潤(rùn)表也包括了房租。企業(yè)所得稅匯算清繳去掉了房租，因他不允許加計(jì)扣除，此之外用于研發(fā)的電子設(shè)備折舊費(fèi)，沒(méi)進(jìn)行加計(jì)扣除，匯算清繳加計(jì)扣除時(shí)把房租和電子設(shè)備折舊費(fèi)都進(jìn)行了剔除。火炬年報(bào)里企業(yè)年報(bào)研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有剔除房租和折舊費(fèi)，跟利潤(rùn)表里研究費(fèi)用一致，跟企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表研發(fā)費(fèi)用不一致。火炬年報(bào)里的企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表只剔除了房租費(fèi)，這樣三個(gè)報(bào)表填寫情況，可以嗎，現(xiàn)在可以改的只有企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表，這里的研究費(fèi)用和利潤(rùn)表一致還是企業(yè)所得稅匯算清繳歸集的研究費(fèi)用一致合適。今年高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審擔(dān)心