先沖減以前計提的， 借，稅金及附加，負數 貸，應交稅費，負數。 收到退款了， 借，銀行存款， 借，應交稅費 負數

增值稅申報表上，附加稅算出當月的后， 累計數 是自動帶出，好像改不了

你的稅金及附加有余額沒有？

結轉損益時，當月好像是負數， 我記不太清楚了，前天工作看了一下，周末這兩天休息沒上班。

你把第一個分錄應交稅費負數改成借方應交稅費，試一下。

老師，改賬上的分錄，會影響附加稅申報表的數字嗎？ 現在是附加稅申報表的本年累計數和賬上對不上，因為申報表上累計數是得出當月數據后 系統帶出的，不能手動填寫。這和我改憑證有關聯嗎？

不知道你的稅金及附加取數是根據什么來的？ 他有些不是根據稅金及附加，有些是根據應交稅費，城建稅。

老師，我的申報表上 ，三個附加稅當月數都是對的，但是三個累計數都和實際對不上…都是沒減半征收的數字~

你好，那就是軟件取數有問題。

老師那我明天把分錄按您說的試一下，把貸方負數改成 借，應交稅費。

可以的，可以試一下的。

老師，如果改后和附加稅申報表累計數一致了，就行了吧

對的，是的，是這么做的。

但是我總覺得是稅務申報表上的問題。 因為現在賬上的數據和公司實際繳納(包括減半征收后）是一致的， 是申報表對不上。 我總想著從申報表上改，但是改不了…

申報表的不對的話，就是你之前填寫的不對。

肯定是有本月不一致的。

老師，附加稅申報表都是算出增值稅后就計算好的，。 難道是這樣嗎：比如本月根據增值稅算出城建稅為300，但是本月退回來了以前期應減半征收的城建稅650元。難道本月城建稅不能寫300，而是應該改成－350嗎？ 是這樣嗎老師? 如果是這樣填表，那我的累計數就能對上， 但是這樣報，申報表能通過嗎，

你好，不是的，你這是在哪里看到的，你是不是看到主表里面的，主表里面的這種不要管。

對對對，老師，就是主表， 增值稅主表，主表下側有附加稅，就是那個附加稅累計數 我一直在糾結。。.