老師，已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，還能再退給對(duì)方紅沖？而且還是跨年的發(fā)票了

同學(xué)你好，可以退給對(duì)方紅沖的。跨年的也可以的。

老師，什么樣的情況，可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？像我剛剛說的那個(gè)情況，是不適合做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的嗎？稅額大概有幾十萬吧

同學(xué)你好，用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，或者非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你說的情況也不能說不適合做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，只是存在風(fēng)險(xiǎn)，如果稅務(wù)稽查的話，需要說出合適的理由，否則，會(huì)讓交滯納金的。

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，為什么需要交滯納金？

同學(xué)你好，因?yàn)檫@么大的金額，可能會(huì)引起稅務(wù)局注意，如果解釋理由不充分的話，稅務(wù)會(huì)認(rèn)定為虛開進(jìn)項(xiàng)，讓把原發(fā)票期間的增值稅重新申報(bào)時(shí)，有多交這一部分的增值稅的可能，就需要繳納滯納金了。

老師，還有個(gè)疑惑就是，項(xiàng)目已完工，工程款項(xiàng)已經(jīng)結(jié)清。但是，供應(yīng)商之間的款項(xiàng)結(jié)算如果未結(jié)清。這兩者之間不存在什么聯(lián)系吧？就是說，即便項(xiàng)目已完工，工程款項(xiàng)已結(jié)清，但是我們跟供應(yīng)商之間的款項(xiàng)還未結(jié)清的話，應(yīng)該要繼續(xù)結(jié)清款項(xiàng)才行吧？

同學(xué)你好，是的，你理解正確。

老師，其他有的老師說，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。就是我最開始問您的那個(gè)問題。因?yàn)椋f是，都認(rèn)證了 也沒有四流一致 不轉(zhuǎn)出才是有風(fēng)險(xiǎn)

同學(xué)你好，我的理解，與其他老師不一樣，因?yàn)闆]有實(shí)際提供服務(wù)和貨物，最好退回發(fā)票紅沖，可以解釋為，對(duì)方提供的貨物存在質(zhì)量問題，一直沒用，最近協(xié)商退貨，紅沖發(fā)票，比做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出保險(xiǎn)。

老師，我現(xiàn)在有點(diǎn)迷糊，那我應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還是應(yīng)該退回給對(duì)方紅沖？

同學(xué)你好，這樣吧，穩(wěn)妥起見，你可以咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或者熱線電話12366，看看哪個(gè)方法更好。

老師，那我這邊，應(yīng)該怎么跟稅務(wù)咨詢熱線的人表述我的問題呢？

同學(xué)你好，可以按實(shí)際情況描述。

老師。那稅務(wù)咨詢熱線的人會(huì)不會(huì)以為我們公司是讓對(duì)方虛開進(jìn)項(xiàng)給我們？