嗯嗯，老師，我們小規模對方是一般納稅人要求我們開了專票，開票后的憑證，和收到款時憑證分錄分別應該怎么寫呢

借 應收? 貸 收入? 應交稅費 收款時? 借 銀行? 貸 應收

老師，結轉也是借：主營收入 貸：本年利潤嗎 關于稅費還需要做什么其他分錄嗎

嗯對，其他的也沒啥了

謝謝哦，老師，關于成本類的，工程施工直接和間接項目，這些月末都是需要結轉到主營業務成本科目的對嗎？ 比如說我有個機械租賃費6萬 收到對方開來的票時 借：工程施工 間接費用 機械費6萬 貸：應該是什么科目 結轉又是如何寫的，概念比較模糊，麻煩您了

你沒有支付錢嗎請問

支付了，那就是貸銀行存款對嗎，月末結轉時需要怎么寫分錄呀

對，結轉的時候? 借 主營業務成本 貸工程施工 間接費用 機械費

好的好的，謝謝老師！