老師，我們公司抵扣了稅盤的錢，做的借，應(yīng)交增值稅~減免稅額款，然后金蝶云結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，直接是借，借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅 然后現(xiàn)在科目余額表中顯示，進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款借方有余額啊，銷項(xiàng)稅貸方有余額，需要先做一筆借銷項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅額嗎

老師，科目余額中應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，合計(jì)后得出借方數(shù)，是否在填列報(bào)表時(shí)重分類至其他流動(dòng)資產(chǎn)？

老師，請(qǐng)問一下購(gòu)入商品 能不能借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 然后認(rèn)證了，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅看看在借方還是貸方。這樣做有錯(cuò)嘛

根據(jù)財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)文:財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列示“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)” 或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)負(fù)債” 或“其他非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“未交增值稅”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。 這里沒有明確標(biāo)示包括預(yù)繳的增值稅需要重分類，請(qǐng)問房地產(chǎn)企業(yè)月末應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅有借方余額需要重分類到資產(chǎn)嗎？

老師，我們審計(jì)去年年底把借方的應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入其它流動(dòng)資產(chǎn)，報(bào)表中的應(yīng)交稅費(fèi)貸方數(shù)相應(yīng)增加。請(qǐng)問老師，今年我要把賬務(wù)中的應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入借方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，需不需要調(diào)整報(bào)表？