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老師,公司收到,個人代開的農產品3個點的專用發票58000萬,(價56310.68 稅1689.32),我們可以按照9個點計算抵扣嗎?而且我們開出去的是13個點的發票,還可以加計扣除一個點嗎?可以的話,計算的基數都是多少

2022-08-31 15:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-31 15:31

你好,可以按發票上不含稅金額×9%扣除率計算抵扣,可以加計扣除1%

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快賬用戶8308 追問 2022-08-31 15:33

借方,貨值56310.68 進項5067.96 但是貸方我支付的貨款就是58000,借貸不平衡,多出來的6個點怎么記賬?

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快賬用戶8308 追問 2022-08-31 15:34

加計我1個點的時候,進項稅額借方,貸方呢,什么科目

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齊紅老師 解答 2022-08-31 16:35

原材料金額是你付款總額減去可抵扣進項的金額倒擠出來的

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你好,可以按發票上不含稅金額×9%扣除率計算抵扣,可以加計扣除1%
2022-08-31
抵扣進項稅額怎么計算是13500*9%=
2023-09-12
初級農產品的嗎是的話可以
2024-10-10
您好,可以?的,有政策 根據財稅〔2017〕 37號、財稅〔2018〕 32號、財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號的相關規定,農產品加計抵扣1%是用于加工13%稅率的貨物時,基于其進項稅額計算得到的。在購進時先按照購進相應票據上的金額抵扣進項稅額,然后在生產領用當期,再加計抵扣1%。 主要可以概括為以下三種情況: 1、農產品收購發票或者銷售發票,且必須是農業生產者銷售自產農產品適用免稅政策開具的普通發票; 2、取得─般納稅人開具的增值稅專用發票或海關進口增值稅專用繳款書; 3、從按照3%征收率繳納增值稅的小規模納稅人處取得的增值稅專用發票。
2024-10-10
你好,沒問題,可以按照9%的稅率抵扣
2025-03-14
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