公司是做咨詢的，2020年發生了一次咨詢服務，開具了發票，同時在當年確實了收入。但是在2022年，由于特殊原因，導致這筆款項需要退費，請問老師，我們應該怎樣進行賬務處理，以及發票處理？（一般納稅人該如何做？小規模該如何做？）

我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

請教老師，造價咨詢類公司，客戶把咨詢費在業務開始時一次性支付了，發票也全額開給了客戶，但這個咨詢服務不確定要持續多長時間（是根據服務對象——一個工程施工項目的施工進度來跟進的，但這個工程項目多久能完工也沒有確切的日期，現在是延期狀態，延到什么時候也不清楚），因為沒辦法確定服務時長，但理論上是不超半年的，是否可以在收款時一次性確認收入？如果這樣做了，服務成本（員工工資）確實按月發生的，成本又該如何結轉？

老師們好咨詢個問題：我單位是一般納稅人企業，主要生產輕質建筑材料！我司去年 9 月底開具了一張銷項專票，因為對方單位資金問題未接受我方開具的發票，由于我方財務人員工作繁忙忘記及時做出處理，今年 1 月發現該張發票未做處理，遂做沖紅處理并開具了銷項負數發票，我該如何進行賬務處理？

我之前提的問題是：2019年12由一般納稅人改為小規模納稅人后收入發票里的增值稅沒有做賬務處理，直接全部計入主營業務收入了。7月份稅務局的報表調整過了，我要咨詢的是公司財務需要如何做賬務處理？你們給我回答的是上面我發給的賬務處理，但小規模納稅人又沒有以前年度損益調整科目。最后想問我到底應該如何做憑證調整？（三個老師有三個不同的回答）