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老師:你好!如果是在今年6月份的時候發現往年賬務處理有錯:在計提第四季度末所得稅時當時沒有計提,結果在今年1月份的時候才計提的。但是沒有用到以前年度損益這個科目去過渡,分錄是:借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 ?請問還要調整嗎?如果要調整的話要怎么做分錄?

2022-08-11 22:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-11 22:29

你好可以的 按之前的做法就可以 別修改了

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快賬用戶2542 追問 2022-08-11 22:31

為什么?如果不修改的話不是就影響了今年的應納稅所得額了嗎?

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齊紅老師 解答 2022-08-11 22:33

所得稅費用不影響應納稅所得額啊 應納稅所得額看利潤總額 所得稅費用影響凈利潤

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快賬用戶2542 追問 2022-08-11 22:34

還是說如果在5月做匯算清繳之前做就需要用以前年度損益調整這個科目?匯算清繳之后發現錯了就不用用這個科目了?

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齊紅老師 解答 2022-08-11 22:34

不是這個意思 所得稅費用不影響匯算清繳 這個用不用影響也不大 不影響交稅

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快賬用戶2542 追問 2022-08-11 22:35

嗯嗯,影響凈利潤。那我后面的疑問也請老師解答一下?

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齊紅老師 解答 2022-08-11 22:48

匯算清繳之后發現錯了就不用用這個科目了? 匯算清繳之后發現有錯誤的 不修改匯算清繳安今年的損益做

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你好可以的 按之前的做法就可以 別修改了
2022-08-11
你好,對的是的,是這么做的。
2022-03-30
你好,同學 不用調整以前年度損益調整,直接所得稅費用科目,摘要注明清楚
2024-04-12
你好,這個是可以的哦,是預交的所得稅,就是會形成借方余額 的,這個不用調整,
2020-05-18
你好,今年匯算清繳直接納稅調減即可,在105000附表的30行
2021-05-20
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