老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認(rèn)證的，這個分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師，您好！ 1.以前年度有個月收入做了忘記結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了，現(xiàn)在怎么調(diào)整，分錄怎么寫？ 2.本年度有兩個月（6月和7月）銷售成本也沒結(jié)轉(zhuǎn)，都報了增值稅了，現(xiàn)在是10月份，怎么調(diào)整？（我知道6月已經(jīng)所得稅報了，7月能反結(jié)賬把成本給轉(zhuǎn)了嗎？因為7到9的所得稅還沒報）

老師比如說21年到22年6月確認(rèn)收入的是200萬，但是21年到22年6月結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品跟成本是190萬，那我少結(jié)轉(zhuǎn)的還是要做以前年度調(diào)整嗎？還是直接可以做到7月份或者6月份呢？

想問一下21年7月才成立的公司，然后22年的時候要求做21年度財務(wù)審計報告，報告是22年6月出來的，調(diào)整了很多包括利潤什么的很大，這樣我做賬務(wù)調(diào)整是必須要在六月調(diào)整么？比如之前我用的是會計準(zhǔn)則但是財務(wù)報告出的時候是按新收入金融準(zhǔn)則來做的因為我們涉及到一個租賃情況，我能否直接反結(jié)回21年做呢？

老師好 21年有筆30萬的成本支出 分成2筆15萬支付 21年6月份預(yù)付15萬 分錄為：借：主營業(yè)務(wù)成本 128712.87 應(yīng)交稅費-暫估進(jìn)項 1287.13 貸：銀行存款 130000 21年10月份收到發(fā)票并付尾款13萬 借：主營業(yè)務(wù)成本 257425.74 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 貸：銀行流水 130000 應(yīng)付賬款 130000 22年調(diào)整分錄怎么調(diào)整呢 因為是跨年了 是不是要做到以前年度損益調(diào)整里。