老師，資產負債表里面的未分配利潤欄電子稅務局跟我用友賬套里的數據始終差706.42，這個數正好是我上個季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤表中的所有數據都一模一樣，包括凈利潤也都是匹配的，資產負債表里其它數據也一樣沒錯，只是未分配利潤欄的數據兩邊不統一，我還手動加過很多遍，而且電子稅務局取的數少了這個數之后資產負債表不平了，也可提交不了，我用友里的數是平的，這應該不是填寫錯誤的原因，應該是取數的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問題了，剛剛發現這個706.42是異地項目預交的附加稅，收到異地預交的完稅證明入賬時分錄: 借應交稅費-附加稅（簡） 貸 其它應付款 接著計提 借營業稅金及附加-附加稅 貸 應交稅費-附加稅

老師，我公司往來賬戶都是全部科目在使用，不涉及科目重分類情況，但是最近出現了個問題，我之前的會計在報預繳企業所得稅的時候填寫資產負債表，上面的其他應收款期末數是正數1200，但是我看用友的6月底資產負債表是負數，這是怎么回事呢，我找了半天不知道原因。

請問一下老師：因為我們老板年前轉讓了一個公司過來，這個公司之前交接的人給我們說的是零申報，老板著急轉讓，就找了代辦公司，直接辦理轉讓手續，代辦公司以為也是零申報沒數據，所以說在填寫 19年的利潤和費用時全部數據填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費用全部清零，20年那時候他們有在稅局代開了一筆26544的發票，同樣也做了工資，但是沒有實際發放現金，且賬上也沒有錢，發放時掛在其他應付款法人 頭上的，相當于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現在專管員要求我們把資產負債表上面的應付工資調成了負-32200，其他應付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數據填的，現在我想請教老師的是，資產負債表上面的應付工資和其他應付款，如果是表上這個數據的話，我年末就要做一筆，借，應付職工薪酬貸，其他應付款，是吧？但是這樣子做的話，依據是什么呢？摘要明細怎樣填呢？

兩人約定了各投資多少錢，但兩人的投資款都沒進入基本戶，就沒有銀行存款和實收資本。經營中發生了費用可以用借費用貸其他應收這樣做嗎？假如股東約定的投入資金為80w 月末我便借其他應收80w貸實收資本80w 這樣做可以嗎？ 因為一直沒有盈利超過80w的部分 我做的借款 這樣便導致資產總額為負數，無法申報企業所得稅A表，請問老師這種情況正確的做法應該是怎樣呢？

新辦企業幾個月了，尚未正式營業。目前是借款在運行的，所以我前面借款部分做的是應付賬款。但是最近按照上層要求，借款部分做到應收賬款負數，導致最終資產負債表資產總額是負數。請問這個情況下，我的企業所得稅季報里的資產總額如何填寫？因為我試了，無法填寫為負數？