老師，之前有個員工離職，但走的勞動仲裁，20年—21年中間這段期間還給他繳納的有社保，那會做賬的話個人部分記入其他應付款—社保，公司部分記入管理費用—社保，現在把那段時間的社保退回來了，應該怎么做賬啊？
借銀行存款 貸，應付職工薪酬、社保、 其他應付款、個人負擔的社保 借應付職工薪酬、社保 借管理費用負數
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老師，疫情期間正常繳納了社保費，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個人費用了。正常個人部分是需要正常交的，現在不需要交了，因為社保賬戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因為個人正常扣社保費用，需要計提借:應付職工薪酬貸:其他應付款－個人部分－失業保險。但是現在錢不用交出去，這樣其他應付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。
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6月份在發放工資時支付離職員工一部分出勤天數的社保錢，計算到工資內，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔個人部分，員工將自己承擔部分和當時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應收——社保、醫保 應付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？
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老師，之前有個員工離職，但走的勞動仲裁，20年—21年中間這段期間還給他繳納的有社保，那會做賬的話個人部分記入其他應付款—社保，公司部分記入管理費用—社保，現在把那段時間的社保退回來了，應該怎么做賬啊？
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一員工去年7月末離職，但是8月養老扣了一直未退回，當時因為8月扣費是計提入賬了的： 支付時：借：應付職工薪酬--社保 其他應收款 貸：銀行存款 計提社保分錄：借：管理費用 貸：應付職工薪酬--社保 直到2023.01月養老退回公司部分和個人部分回來，請問這個怎么賬務處理啊，已經跨年了。
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老師請問一下就是有員工2月底辭職了，但是社保還掛在公司，因為還有項目往來，辭職員工自己決定就是社保單位個人部分都自己承擔，那我做賬怎么做賬呢，我賬上做的是扣社保分錄是借：其他應收款-個人社保部分，管理費用社保，貸：銀行存款，那我這個社保個人部分里面有一個人的社保的自己承擔的我怎么做賬呢
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粵公網安備 44030002003870號
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還能借：管理費用負數嗎？這個涉及到跨年，而且匯算清繳也做完了
可以的，不修改匯算清交的話就做這個。
管理費用的那部分不是記入以前年度損益調整嗎？
你好，你是企業會計準則做賬的嗎？
我們報表上面寫的是企業會計準則
那你能修改之前的匯算清繳碼，能修改的話，把管理費用改成以前年度損益調整就可以的 因為你之前多抵扣了企業所得稅，你需要調增的。
要是不修改匯算清繳的話就走管理費用，修改匯算清繳的話走以前年度損益調整？
你好 是的，是這么做的
那老師，比如有一些跨年費用票，沒在當年抵扣企業所得稅，匯算清繳也不調減利潤，這種情況下這部分費用可以直接記入以前年度損益調整嗎
可以的，可以這么做的。