都不平啊，單位部分也多了。因為是7.26離職的，20號社保辦理就截止了，所以8月就扣了養老合計800（假設單位部分600，個人部分200）。都已經入賬也計提單位部分了，但是這個800現在23年1月份才到銀行賬戶退回來。怎么處理挖

您好，費用類的不管，等1月份收到退款的話，就是 借 銀行存款? 貸 管理費用

個人部分還掛在其他應收款的呢

這部分不是不再支付了嗎？

老師他的養老本來應該交到7月就停了，但是20號社保就不辦理了，26號他才離職，8月賬單是根據7月末數據產生的，當時辦不了這個人離職，所以8月多扣了他的費用，現在1月才把8月多扣的養老退回銀行賬戶

那你們退回到銀行賬戶，還給這個人嗎

不給這個人啊，公司多幫他交了8月的，現在退回來了公司部分和個人部分，只應該給她社保買到7月。但是因為扣費8月是扣了的，所以入賬了，現在社保新系統變成退回銀行賬戶了，請問怎么入賬

這樣啊，那你就是? 借 銀行存款? 貸 其他應收款? 管理費用就行

實際上就是8月計提多了，跨年了不調整嗎

如果按照這個分錄，那管理費用——單位社保和應付職工薪酬——單位社保金額就不一致，沒問題嗎

不需要，直接坐在本年就行

按照這個分錄后，管理費用--單位社保和應付職工薪酬--單位社保的金額就不一致，沒問題嗎