不是，之前多交的是正常計提正常交的。交的時候是借:其他應付款－個人部分－失業保險 應付職工薪酬－單位部分－失業保險 貸:銀行存款。 計提單位部分是借:管理費用－工資貸:應付職工薪酬－單位部分－失業保險

如果我沖回借:其他應付款－個人－失業保險 貸:管理費用－工資的話。應付職工薪酬和管理費用就不平了。

借其他應收款貸應付職工薪酬單位的部分，借應付職工薪酬單位部分貸管理費用。

這個是紅沖的，看懂了嗎。

老師，我應該是其他應付款交出去的。現在分錄為什么是其他應收款。 然后管理費用的二級科目是什么？

好，上面紅沖的分錄，這個看懂了沒有。

老師，我沒明白為什么是借:其他應收款

應該退回來，沒有退回來的。

老師，那我計提的其他應付款的個人部分失業保險還掛在賬上啊

個人負擔的沒有減免，需要繳納的。

是需要繳納的，但是因為多交的單位部分沒返回來。社保直接用多交單位的錢抵扣個人了。所以個人的錢有幾個月也不往社保交，因為社保賬戶里有錢。

現在是個人部分的失業保險正常扣，但是交不出去，在賬上掛著。

如果是退回來借銀行存款貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸管理費用，這個能理解嗎？

老師，我現在是其他應付款交不出去掛在賬上。借:銀行存款是為什么，沒退錢啊。比如，個人扣200單位400正常600需要交給社保，現在單位減免了，從1月開始但是前兩個月都交了，他要正常返回來兩個月單位部分800元。但是現在她不返了。正常3月應該交個人200元，但是現在200也不交了，交的是0元。因為社保單位賬號的800元里扣了。 現在是我正常計提200元，現在不交出去，我其他應付款就有200元。

反不反那是社保局說的算，你得問下社保局那邊兒為什么不給你退回來，現在不是糾結 借其他應收款800貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬借管理費用，不管怎么楊 做賬是這么做，你這個能看懂嗎？ 如果其他應收款你不懂的話，預付賬款你懂嗎？就是你們提前支付了相當于啊。

不糾結反不反。但是社保不收，我糾結的是我正常計提的其他應付款－個人部分交不出去。我這賬上的錢怎么辦。我現在要是做其他應收款。這不就是其他應收款上有800，其他應付款貸方還有錢么。

你好，你免的個人的部分，和單位的部分嗎？

老師，是只免單位部分。個人部分不免，社保不收是用多交的單位部分去抵扣每月應該正常交的個人部分。所以我們應該正常扣但是不交出去

不能不扣是因為個人不免，但是不讓交我正常計提的其他應付款的個人部分應該怎么辦

還沒有說到個人繳納的部分，你先不要提前往下做行不行，個人負擔的部分就應該做的，我現在說的是免交，你后面抵扣的時候借其他應付款個人負擔的部分貸其他應收款抵扣不就可以了嗎？

啊，我明白了。做到其他應收款里。每月計提的錢用其他應付款沖平其他應收款。那老師，你第一部的管理費用的二級科目做什么？