老師、你好，我公司10月份進行多于銷項稅額，多出來的進項稅額做分錄： 借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 10萬元 應交稅費應交增值稅銷項 100萬元 貸：應交稅費應交增值稅進項。110萬元 11月份發生銷項稅額30萬元，11月份沒有進項稅額，10月份留抵進項稅額10萬元（轉出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？

增值稅進項稅額加計抵減會計分錄？ 我公司是從事增值電信業務的一般納稅人，財務上用的是小企業會計準則。 2020年12月銷項稅額為4萬，收到進項發票的進項稅額為3萬，適用10%加計抵減政策。 請問怎么做會計分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統里“應交稅費”的科目明細。

老師好，2019年12月末我公司進項留抵10萬。結轉到未交增值稅借方10萬。2020年開始開票用此留抵抵扣，截止2020年3月，我公司已經產生銷項15萬。請問做什么分錄去沖掉 借方未交增值稅的10萬元。

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬元。2019年4月發生下列業務:1、采購貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發票，發票注明的金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元，4月已經全部認證通過;2、銷售貨物取得銷售額226萬元，開具13%稅率的增值稅專用發票，發票注明金額200萬元，稅額26萬元;當月開具一張16%稅率的藍字發票，發票注明金額50萬元，稅額8萬元，開具原因是2019年1月發生的一筆銷售業務，A公司在1月稅款所屬期已經按未開具發票申報繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業管理服務取得銷售額265萬元,開具增值稅專用發票，發票金額250萬元，稅額15萬元。4、A公司8名員工2019年4月10號出差沈陽，當月15號返回濟南，發生的往返飛機票票價與燃油費合計10900元，員工報銷時提供了注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購入一層寫字樓，取得增值稅專用發票，截止到2019年5月當前尚有購入寫字樓的不動產待抵扣進項稅額20萬元未抵扣(購入寫字樓進

某汽車集團為增值稅般納稅人，2020年3月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元。該公司2020年4月有關生產經營業務如下:(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價為15萬元，開具增值稅專用發票注明應收價款150萬元，款項全部收回。(2)銷售B型小汽車50輛給特約經銷商，每輛不含稅價12萬元向經銷商開具增值稅專用發票，讓哪價600萬。款項已收回會計分錄怎么寫