增值稅進項稅額加計抵減會計分錄？ 我公司是從事增值電信業務的一般納稅人，財務上用的是小企業會計準則。 2020年12月銷項稅額為4萬，收到進項發票的進項稅額為3萬，適用10%加計抵減政策。 請問怎么做會計分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統里“應交稅費”的科目明細。
實際繳納增值稅時，按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。 所以其他收益是做進2021年1月賬里
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增值稅進項稅額加計抵減會計分錄？ 我公司是從事增值電信業務的一般納稅人，財務上用的是小企業會計準則。 2020年12月銷項稅額為4萬，收到進項發票的進項稅額為3萬，適用10%加計抵減政策。 請問怎么做會計分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統里“應交稅費”的科目明細。
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甲公司為房地產開發企業，2020年5月8日開工建設某住宅小區，至2021年4月30日全部竣工結算。甲公司按一般計稅方法繳納增值稅。開發成本中“土地出讓金”為10000萬元，土地面積為12000平方米，可供銷售的建筑面積20000平方米。2021年1月甲公司對該小區進行預售，取得含稅銷售收入為28340萬元，銷售建筑面積為10900平方米。2021年5月完成該部分項目的交付，申報納稅。請寫出（1）該企業1月份收到預收款項并預繳增值稅的會計分錄。(2)該企業5月份確認收入并確認銷項稅額的會計分錄。（3）計算當期允許扣除的土地價款，并寫出相應的銷項稅額抵減的會計分錄。（4）假設該公司2021年5月產生進項稅額1000萬元，計算“應交稅費——應交增值稅”二級科目的余額，并寫出將余額轉入未交增值稅的會計分錄。（5）結轉1月份預交稅款，計算“應交稅費——未交增值稅”二級科目的余額，并寫出用銀行存款繳納5月份應納增值稅的會計分錄。
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一般納稅人建筑業公司，現在發現以前會計今年4月份把某簡易征收項目收到的專票抵扣了，12月申報11月增值稅的時候做進項稅額轉出，11月開的是普3%，3萬多增值稅，再加上進項稅額轉出的4萬多，11月得交7萬多的增值稅，可不可以認證一些進項，減少交的增值稅
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老師好！我收款10萬，開票8萬，2萬是保證金，怎么做會計分錄
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