某居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2 000萬(wàn)元。 （2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元；企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元。 （3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元。 （4）收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專(zhuān)利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)元。 （5）取得國(guó)債利息2萬(wàn)元。 （6）全年銷(xiāo)售成本1 000萬(wàn)元；銷(xiāo)售稅金及附加100萬(wàn)元。 （7）全年銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，含招待費(fèi)80萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。 （8）全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元；直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。 （2）計(jì)算該企業(yè)對(duì)收入的納稅調(diào)整額。 （3）計(jì)算該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額。 都用最新稅率，第三問(wèn)怎么做啊，不會(huì)第三問(wèn)

我國(guó)境內(nèi)某從事生產(chǎn)的居民企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（本題答案中的金額單位為萬(wàn)元）（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入3 000萬(wàn)元（不含稅，下同）；（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元；企業(yè)找運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元；（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元；（4）出租財(cái)產(chǎn)取得其他業(yè)務(wù)收入30萬(wàn)元；（5）取得國(guó)債利息收入20萬(wàn)元；（6）全年銷(xiāo)售成本1 500萬(wàn)元；稅金及附加100萬(wàn)元；（7）全年銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元，含廣告費(fèi)500萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用250萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元；

我國(guó)境內(nèi)某從事生產(chǎn)的居民企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（本題答案中的金額單位為萬(wàn)元）（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入3 000萬(wàn)元（不含稅，下同）；（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元；企業(yè)找運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元；（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元；（4）出租財(cái)產(chǎn)取得其他業(yè)務(wù)收入30萬(wàn)元；（5）取得國(guó)債利息收入20萬(wàn)元；（6）全年銷(xiāo)售成本1 500萬(wàn)元；稅金及附加100萬(wàn)元；（7）全年銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元，含廣告費(fèi)500萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用250萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元；（8）全年?duì)I業(yè)外支出60萬(wàn)元，含公益性捐贈(zèng)支出30萬(wàn)元、直接對(duì)私立小學(xué)捐款20萬(wàn)元、違反政府規(guī)定被工商局罰款5萬(wàn)元；要求計(jì)算：該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額,請(qǐng)用用應(yīng)付稅款法并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

目的：練習(xí)企業(yè)所得稅的計(jì)算。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)，（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元。（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)與方開(kāi)具的增值積專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)數(shù)10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元，企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元，增值稅0.033萬(wàn)元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專(zhuān)利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元。得紅利50萬(wàn)元。5)取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元；直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，投資期限已經(jīng)超過(guò)12個(gè)月，(6)全年銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元；銷(xiāo)售稅金及附加100萬(wàn)元(不包括增值稅)。1全年銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用205萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)0萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元。(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元；直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元。(9)其他資料：企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)，單獨(dú)歸集記賬發(fā)生額80萬(wàn)元，未形成形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益；企業(yè)當(dāng)年購(gòu)置并實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水設(shè)備一臺(tái)，取得并認(rèn)證了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明

企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2500萬(wàn)元； （2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅發(fā)票，注明價(jià)款20萬(wàn)元，增值稅2.6萬(wàn)元；企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元； （3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元； （4）收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專(zhuān)利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入15萬(wàn)元； （5）取得國(guó)債利息4萬(wàn)元 （6）全年銷(xiāo)售成本1200萬(wàn)元；銷(xiāo)售稅金及附加150萬(wàn)元； （7）全年銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理