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演示賬套

1、某企業2020年實際支出工資、薪金總額為2000萬元,實際發生的職工福利費、工會經費、職工教育經費分別為350萬元、36萬元、60萬元,計算該企業2020年可以扣除的三項經費金額。2、某公司注冊資金5000萬元,2016年度實現會計利潤總額560萬元。財務費用賬戶中包括:(1)按照年利潤率8%向銀行借入同期限8個月的生產經營用資金,支付利息68萬元。(2)經過批準向本企業職工合同借入同期限生產周轉金600萬元,支付借款利息60萬元。假定公司沒有其他納稅調整項目,計算該公司2020年計算應納稅所得額時可扣除的利息費用是多少。3、某企業向銀行借款5000萬元用于建造廠房,借款期限從1月1日至12月31日,支付當年全年借款利息360萬元,該廠房于10月31日交付使用9月30日做完結算,該企業當年稅前可扣除利息費用是多少?4、2020年某生產企業實現自產產品銷售收入5000元,當年發生計入管理費用中的業務招待費為200萬元,計算該企業當年可以稅前扣除的業務招待費。5、2020年某生產企業實現自產產品銷售收入500萬元,當年發生的計入銷售費用中的廣告費為1200萬元,

2022-06-13 11:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-06-13 11:53

你好，做好發給你，請稍后

齊紅老師解答 2022-06-13 14:00

你好， 1，2020年可以扣除的職工福利費2000*14%=280，工會經費為2000*2%=40，實際扣除36，職工教育經費扣除為602.可扣除利息為68%2B600*8%=1163.稅前扣除利息為360/12*3=904.可以稅前扣除招待費為5000*0.5%=255.廣告費關稅前扣除為500*15%=75萬

齊紅老師解答 2022-06-13 14:01

1，2020年可以扣除的職工福利費2000*14%=280，工會經費為2000*2%=40，實際扣除36，職工教育經費扣除為60 2.可扣除利息為68%2B600*8%=116 3.稅前扣除利息為360/12*3=90 4.可以稅前扣除招待費為5000*0.5%=25 5.廣告費關稅前扣除為500*15%=75萬