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老師,2021年有一筆項目異地預交個人所得稅支出,計入營業外支出了,2022年1月份這筆款稅務局退回了,需要在2021年企業所得稅匯算清繳調增嗎?還是直接調整2022年的賬務

2022-05-23 14:09
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齊紅老師

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2022-05-23 14:10

您好 需要在2021年企業所得稅匯算清繳調增

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快賬用戶1699 追問 2022-05-23 14:11

老師,要寫到哪一欄啊?2022年收到這筆款怎么做分錄呢

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齊紅老師 解答 2022-05-23 14:13

填寫納稅調整項目明細表 扣除類 其他欄次 借:銀行存款 貸:利潤分配-未分配利潤

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快賬用戶1699 追問 2022-05-23 14:15

老師,那等到2022年匯算清繳的時候不用在調整了吧?

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齊紅老師 解答 2022-05-23 14:16

是的?等到2022年匯算清繳的時候不用再調整了

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快賬用戶1699 追問 2022-05-23 14:25

老師,那有一筆折舊金額不大,去年12月份忘了計提了,需要納稅調整嗎?還是在2022年補一筆就可以

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齊紅老師 解答 2022-05-23 14:32

金額不大?在2022年補一筆就可以

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您好 需要在2021年企業所得稅匯算清繳調增
2022-05-23
您好,可以只在匯算清繳處理
2022-04-11
你好,是的,通過以前年度損益調整沖回就可以
2022-03-03
你好,學員。新年好 調賬了嗎,直接調整的未分配利潤科目嗎
2022-02-04
您好,用以前年度損益調整這個科目,調整
2023-02-23
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