老師，若是費用發生時未取得發票，但是已經計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元 （2）若是發票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數）貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元（負數） （3）根據取得的發票據實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

請問老師，2021年計提銷售費用-特許權使用費90萬，2021年已經關賬，領導說提太多了，讓我在2022年3月份做一個費用的沖減：借：銷售費用-特許權-50萬，然后讓我在做2021年所得稅匯算清繳的時候調增40萬，請問老師能這樣處理嗎？

請問老師，2021年沖減以前年度多計提的特許費800萬，借：銷售費用-特許費-800 貸：其他應付款800。請問老師這800萬以前年度所得稅匯算清繳時調增處理過，請問2021年所得稅匯算可以調減嗎？

老師你好！收到2021年度匯算清繳退稅款，因之前的會計在19年度多計提了所得稅，一直在應交稅費-所得稅貸方，未做調整。21年度預交所得稅款時是: 借:應交稅費-所得稅 貸:銀行存款 老師，請問現在收到退稅款該如何進行賬務處理呢？

請問匯算清繳要交所得稅6000元，請問怎樣做賬？還有請問上年暫估了12萬費用，客戶沖減了10萬，有2萬未沖減，之前已做了借：應付賬款-預提應付款 貸：利潤分配-以前年度損益調整，請問這個2萬未沖減的要處理嗎？如何做賬處理？