好的 謝謝

那我把今年收入確認到去年去了，這個是怎么調(diào)整呢？去年資產(chǎn)負債表，利潤表這些的報表也已經(jīng)報了，企業(yè)所得稅也報了

會計上做以前年度損益調(diào)整對應沖以前的賬務(wù)外理分錄就可以了

老師太專業(yè)了，我還是很初級階段，能詳細說一下嗎？賬務(wù)上沖紅12月的收入，然后確認到1月。是這樣嗎？ 那已經(jīng)報送稅局的去年第四季度的資產(chǎn)負債表和利潤表怎么辦呢？還有已經(jīng)報送的企業(yè)所得稅，該怎么處理呢？

是的理解的完全正確，1月份做沖紅12月的分錄，稅務(wù)方面已交稅了都不用管了，匯算清繳正常外理即可

做企業(yè)年報的時候把他做正確就可以了嗎？那去年本來報盈利，這樣沒確認這兩筆收入變成虧損的，會造成什么稅務(wù)麻煩嗎？

據(jù)實可查就是可以的，虧損可以以后彌補的

稅局會不會因為本來報盈，然后匯算調(diào)整變虧，這樣就要上門核查呢，其實是不想造成不必要麻煩，如果這樣會核查幾率大，也可以不調(diào)整了吧

這個就得看所在地的稅源和當年任務(wù)完成情況了，搞好關(guān)系不差不多了，問題 不大

好的 謝謝