老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，每月收據的分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 到年底，需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？
學員您好，需要轉的。然后匯算清繳納稅調增
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#提問#請問老師怎么分清應收賬款和其他應收款，應付賬款和其他應付款比如小區物業辦公室用的電費，每個月去電業局交的錢不是正好總得多交，那這個掛往來是其他應收款嗎？還有這個月小區電梯檢驗款，已經付款了，發票未到，昨天老師說先做分錄借主營成本，貸銀行存款，拿到發票再沖借應收賬款，貸主營成本，然后再借主營成本，貸應收賬款，這為啥用應收賬款而不是其他應收款呢？謝謝
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老師，公司去年有筆管理費用還沒收到發票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費用，貸:其他應付款。今年匯算清繳的時候也沒取得發票，所以做了調增，現在已經確認了這個業務不做了，請問我會計賬務上怎么處理
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老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，收據分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 年底需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個余額在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？
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老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，每月收據的分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 到年底，需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？
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老師好，我們電費平時都是收據入賬，沒有發票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發票，匯算清繳時再調增。 但是我現在發現2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數據？怎么計算？
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你好，老師，想問過問題，預付賬款發票沒辦法取得了，這個賬怎么做平
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老師，但是我年底12月忘做了。年底的稅和報表早都報完了。 我能在1月賬里 調整以前年度嗎？ 我是小企業會計準則。 分錄怎么做？
學員您好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應付款
老師，我1月賬 做您說的調整以前年度的分錄， 那，到了5月匯算清繳時，還用納稅調整嗎？怎么調整？
學員您好，匯算清繳時按照正確的年報來報送，即21年有這筆電費的費用的。這樣匯算清繳需要納稅調增這部分電費金額
老師，那我1月份做了這個分錄，還要回去改12月份的年度財務報表嗎？ 需要改嗎？ 那是不是第四季度的所得稅報表也不對了？ 要怎么辦啊？ 不改可以嗎？
學員您好，要改21年財務報表的，因為你的費用沒確認 第四季度所得稅報表是預繳，不改沒關系，以匯算清繳為準的 你在做21年匯算清繳時按照正確的財務報表來做即可（即含了這個電費的費用）
老師，1月賬 做了調整以前年度的分錄，，就一定要改21年的財務報表是嗎？ 就改21年 年度報表就行嗎？ 12月份的用改嗎？ 第四季度的用改嗎？ 哪個是必須改的？
學員您好，改21年年報就行，其他的不是必須改
老師，修改21年 年報時，修改哪個數據呢？我們電費是3075 分錄， 借，利潤分配-未分配利潤3075 貸，其他應付款-電費3075 修改報表時，是管理費用增加3075 同時，其他應付款-電費 貸方增加3075？這樣對嗎？
學員您好，是的，這樣21年年報電費多了3075，利潤總額就少3075。其他應付款原來是借方3075，現在是0