某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費25萬元);財務(wù)費用60萬元;(4)稅金及附加40萬元;(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(其中罰款10萬);要求:(1)計算該企業(yè)2020年度利潤總額。(5分)(2)計算2020年企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額。(6分)(3)計算該企業(yè)2020年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅(四)居民個人王某2020年取得工資、薪金所得合計190000元，專項扣除40000元，專項附加扣除24000元。當(dāng)年取得稿酬所得5000元，勞務(wù)報酬所得8900元-王某2020年度綜合所得應(yīng)繳納個人所得稅稅額是多少?(8分)

老師好，案例： 有一家個人獨資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營業(yè)收入200萬，營業(yè)成本90萬，稅金及附加15萬(包含已經(jīng)預(yù)繳的個人所得稅3萬); 銷售費用15萬; 　　管理費用30萬(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬，其他員工的工資薪金20萬，業(yè)務(wù)招待費2萬); 財務(wù)費用3萬; 營業(yè)外支出5萬，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費用減除標(biāo)準(zhǔn)6萬元;專項扣除3萬，專項附加扣除3.6萬元(其中子女教育1.2萬，贍養(yǎng)老人2.4萬)。 計算： 　　經(jīng)營所得利潤總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬。 　　業(yè)務(wù)招待費調(diào)整： 2×60%=1.2萬，200×5‰=1萬元，調(diào)增=2-1=1萬。 　　不允許扣除的項目： (1)業(yè)主工資8萬; (2)行政性罰款支出5萬; (3)個人所得稅3萬。 　　應(yīng)納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬; 　　應(yīng)納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬; 　　應(yīng)補(bǔ)繳稅額 =5.07-3=2.07萬。 麻煩看下 這個有沒有問題 謝謝

5、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬元；（3）發(fā)生銷售費用870萬元，其中廣告費680萬元；管理費用580萬元，其中業(yè)務(wù)招待費45萬元；財務(wù)費用60萬元。（4）稅金及附加180萬元；（5）營業(yè)外收入80萬元；營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；（6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，其中殘疾人員工資8萬元；撥繳職工工會經(jīng)費6萬元，發(fā)生職工福利費30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費10萬元?！疽蟆浚?）計算該企業(yè)2019年度會計利潤（3分）（2）計算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額；（6分）（3）編制企業(yè)所得稅核算的基本會計分錄。（6分）會計利潤總額=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)納所得稅額=會計分錄：（1）計算所得稅：（2）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用：（3）繳納所得稅：

5、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬元；（3）發(fā)生銷售費用870萬元，其中廣告費680萬元；管理費用580萬元，其中業(yè)務(wù)招待費45萬元；財務(wù)費用60萬元。（4）稅金及附加180萬元；（5）營業(yè)外收入80萬元；營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；（6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，其中殘疾人員工資8萬元；撥繳職工工會經(jīng)費6萬元，發(fā)生職工福利費30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費10萬元。會計利潤總額=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)納所得稅額=會計分錄：（1）計算所得稅：（2）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用：（3）繳納所得稅：

、某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)取得主營業(yè)務(wù)收入4000萬元，銷售原材料取得收入1000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2000萬元。 (2)發(fā)生銷售費用1500萬元(其中廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費900萬)，管理費用950萬元(其中業(yè)務(wù)招待費50萬元)，財務(wù)費用100萬元，稅金及附加300萬元。 (3)營業(yè)外收入150萬元，營業(yè)外支出100萬元(其中包含通過紅十字會向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付行政性罰款20萬元） (4)已經(jīng)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為500萬元，繳納職工工會經(jīng)費10萬元，職工福利費75萬元，職工教育經(jīng)費50萬元。注：請計算并寫出計算過程，若需調(diào)整所得額，指出調(diào)增或是調(diào)減。 （1）該企業(yè)年度利潤總額 (2)廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整所得額 （3）業(yè)務(wù)招待費調(diào)整所得額 （4）捐贈支出調(diào)整所得額 （5）三項經(jīng)費調(diào)整所得額 （6）應(yīng)納稅所得額以及企業(yè)所得稅