我做律師事務所賬的時候 提取事業發展基金分錄:借:管理費用–提取 事業發展基金 貸:盈余公積–事業發展基金 剛剛聽你們實操的時候發現我這個有差距。我走費用的。按照以前老會計賬走的。 那我現在要調嗎

合伙律師事務所事業發展基金科目計提錯了，我做的是借：管理費用事業發展基金 貸：其他應付款事業發展基金。去年一直都是這樣做的，要如何調整？謝謝！

某事業單位發生以下業務：8.在開展業務活動過程中發生應當計入當期業務活動費用的相關辦公費用4300元，應當計入當期單位管理費用的相關辦公費用1800元，款項合計6100元，通過銀行存款賬戶支付。9.為開展專業業務活動所使用的固定資產計提折1舊202000元:為開展行政及后勤管理活;動所使用的固定資產計提折舊56000元。本次共計提固定資產折舊258000元。10.年末，“業務活動費用”科目的本年發生額為705000元、“單位管理費用"科目的本年發生額為212000元。將其全數轉入“本期盈余"科目。13.年末，“事業支出”科目的本年發生額為762000元，其中，財政撥款支出385000元，非財政專項資金支出236000元，其他資金支出141000元。分別將其轉入“財政撥款結轉-本年收支結轉”、“非財政撥款結轉-本年收支結轉”和“其他結余”科目。14.按合同約定從付款方預收一筆事業活動款項85600元，款項已存入銀行。15.按合同完成進度計算確認預收賬款中實現的事業收入45500元。問題完整，請老師幫忙做一下財務會計預算會計分錄。

老師您好，我公司是一個資產管理公司，去年底收到了一筆土地租金，是要支付給農場的，借：銀存200萬，貸：其它應交款 200萬，年底的時候，同事記賬記成了借：主營業務成本 200萬，貸：銀存200萬，，今年他發現其它應交款還有余額，又做了借：其他應交款 200萬，貸:以前年底損益調整 200萬，這樣做是對的嗎？

老師您好，我公司是一個資產管理公司，去年底收到了一筆土地租金，是要支付給農場的，借：銀存200萬，貸：其它應付款 200萬，年底的時候，同事記賬記成了借：主營業務成本 200萬，貸：銀存200萬，，今年他發現其它應交款還有余額，又做了借：其他應付款 200萬，貸:以前年底損益調整 200萬，這樣做是對的嗎？