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1.Yx公司為增值稅一般納稅人,原材料按實際成本核算.適用稅率為13%。該公司發生下列經濟業務:(1)購進A10材料一批,增值稅專用發票上載明:價款600000元,增值稅稅額78000元,A10材料尚未驗收入庫,款項用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運輸費20000元(含稅,增值稅稅率為9%)保險費2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗收人庫。(3)從某小規模納稅人購進A8材料50000元。已取得增值稅普通發票,并已驗收人店款項用銀行存款支付。收入銀行。(4)銷售應交消費稅產品取得的銷售收人1000000元,增值稅稅額130000元,款項均已收存銀行(5)用銀行存款解交上月應交未交的增值稅額10000元(6)收取轉讓土地使用權轉讓金80000元(含稅,增值稅率為6%)存人銀行。(7)結轉本月應交未交增值稅額。(8)按消費稅率10%計提本月應交消費稅額。(0)按城市維護建設稅稅率7%計提本月應交城市維護建設稅額。(0)按教育費附加率3%計提本月應交教育費附加。「要求]根據以上經濟業務資料,編制相關的會計分

2022-02-08 22:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-08 23:48

1 借:在途物資600000 應交稅費-應交增值稅進項稅額78000 貸:銀行存款678000 2. 借:在途物資20235.41 應交稅費-應交增值稅進項稅額1764.59 貸:銀行存款22000 借:原材料620235.41 貸:在途物資620235.41 3. 借:原材料50000 貸:銀行存款50000 4. 借:銀行存款1130000 貸:主營業務收入1000000 應交稅費應交增值稅銷項稅額130000 5. 借:應交稅費—未交增值稅10000 貸:銀行存款10000 6. 借:銀行存款8000 貸:無形資產7547.17 應交稅費-應交增值稅銷項稅額452.83 7. 借:應交稅費—轉出未交增值稅50688.24 貸:應交稅費—未交增值稅50688.24

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快賬用戶rxwi 追問 2022-02-09 07:08

老師那第八題應該怎么做

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齊紅老師 解答 2022-02-09 07:12

8. 消費稅1000000*10%=100000元 借:稅金及附加100000 貸:應交稅費-應交消費稅100000

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快賬用戶rxwi 追問 2022-02-09 07:55

哦哦哦,就是金額以第四題的那個銷售收入為記稅依據嘛

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齊紅老師 解答 2022-02-09 07:57

你好,整個題只有第四問設計消費稅

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快賬用戶rxwi 追問 2022-02-09 07:58

好的好的謝謝老師,主要是第八題不知道怎么下手,所以全都發啦

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齊紅老師 解答 2022-02-09 15:08

沒事,有什么問題盡管提問

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1 借:在途物資600000 應交稅費-應交增值稅進項稅額78000 貸:銀行存款678000 2. 借:在途物資20235.41 應交稅費-應交增值稅進項稅額1764.59 貸:銀行存款22000 借:原材料620235.41 貸:在途物資620235.41 3. 借:原材料50000 貸:銀行存款50000 4. 借:銀行存款1130000 貸:主營業務收入1000000 應交稅費應交增值稅銷項稅額130000 5. 借:應交稅費—未交增值稅10000 貸:銀行存款10000 6. 借:銀行存款8000 貸:無形資產7547.17 應交稅費-應交增值稅銷項稅額452.83 7. 借:應交稅費—轉出未交增值稅50688.24 貸:應交稅費—未交增值稅50688.24
2022-02-08
你好,請問你想問的問題具體是?(是需要做這個業務的分錄嗎??)
2023-05-23
你好,具體是針對哪一筆業務,還是全部的??
2023-05-23
你好 1,借:在途物資??,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:銀行存款 2,借:在途物資??,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:銀行存款 借:原材料,貸:在途物資 3,借:原材料,貸:銀行存款 4,借:銀行存款?,貸:主營業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 5,借:應交稅費—未交增值稅 ,?貸:銀行存款 6,借:銀行存款?,貸:其他?業務收入?,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 7,借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅 8,借:稅金及附加,貸:應交稅費—消費稅 9,借:稅金及附加,貸:應交稅費—城建稅 10,借:稅金及附加,貸:應交稅費—教育費附加
2023-05-23
你好 :(1)購進A10材料一批增值稅專用發票上載明:價款600000元,增值稅稅額78000元。A10材料尚未驗收人庫,款項用銀行存款支付。 借:在途物資?,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:銀行存款 (2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運輸費20000元(含稅,增值稅稅率為9%),保險費2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗收人庫。 借:原材料?,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:銀行存款 (3)從某小規模納稅人購進A8材料50000元。已取得增值稅普通發票,并已驗收入庫,款項用銀行存款支付。 借:原材料?,?貸:銀行存款 (4)銷售應交消費稅產品取得的銷售收入100000元,增值稅稅130000元,款項均已收存銀行。 借:銀行存款?,貸:主營業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) (5)用銀行存解交上月應交交的增值稅稅10000元。 借:應交稅費—未交增值稅 ,?貸:銀行存款 (6)收取轉讓土地使用權轉讓金80000.元(含稅,增值稅稅率為6%)存人銀行。 借:銀行存款?,貸:其他業務收入?,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) (7)結轉本月應交未交增值稅額。 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅),??貸:應交稅費—未交增值 (8)按消費稅稅率10%計提本月應交消費稅額。 借:稅金及附加,貸:應交稅費—消費稅 (9)維護建設稅稅率7%計提本月交維護建設稅額。 借:稅金及附加,貸:應交稅費—城建稅 (10)按教育費附加率3%計提本月應交教育費 借:稅金及附加,貸:應交稅費—教育費附加
2023-03-23
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