那發生時怎么弄

你好，如果是按次申報的，你當月發生的當月直接就申報繳納了，借稅金及附加貸銀行存款，直接做這個就可以了。

按月申報

他們原來是直接入管理費用

按月申報的借稅金及附加貸應交稅費借應交稅費貸銀行存款，你可以做這個計提的。

這個是發生時計提，增值稅可以月未時計提，印花稅是月未計提還時發生時計提

當月計提當月的，然后次月申報支付。