老師好！我們一直都是按實際業務入賬，到了第四季度老板說年終利潤要做到15萬，但是我之前沒有暫估點費用入賬，第三季度應納稅所得額是45萬元，累計繳納了11萬多的企業所得稅，現在要申報第四季，如果按利潤15萬元計算那就是會有退稅了，但是這樣會引起稅務稽查的注意，有很大風險。而且現現在全年的累計銷售額有498萬了。擔心會被認定為一般納稅人。因為是物業公司進項比較少，如果認定成一般納稅人稅負就高得多了。該怎么辦？
嗯，不想交那么多所得稅，就得提前規劃。交了再退，是會引起注意。
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老師好！我們一直都是按實際業務入賬，到了第四季度老板說年終利潤要做到15萬，但是我之前沒有暫估點費用入賬，第三季度應納稅所得額是45萬元，累計繳納了11萬多的企業所得稅，現在要申報第四季，如果按利潤15萬元計算那就是會有退稅了，但是這樣會引起稅務稽查的注意，有很大風險。而且現現在全年的累計銷售額有498萬了。擔心會被認定為一般納稅人。因為是物業公司進項比較少，如果認定成一般納稅人稅負就高得多了。該怎么辦？
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尊敬的老師，您好！我公司是小規模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業所得稅時按哪種情況核算？
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有一個小規模有限公司，是生產企業，做包裝材料的，2019年注冊的。然后一直都走私賬，今年那個老板想貸款，貸不出來，原因是公賬沒有銀行流水，所以，現在那個老板想把公賬用起來，但是他不太想叫誰聽，我說一般納稅人控制季度30萬以內不用交增值稅，但是企業所得稅你得交，那個老板的意思是說要交多少，我說你沒有成本票，你只有工資是算成本，但是又根據成本是由料，工資，費用組成，我跟他說成本的那個工資80%已經是很多了還有20%交企業所得稅，老板有點不愿意，他說小規模的錢基本上可以做成負利潤的，他說工資按百分百或者更多，那樣就不用交企業所得稅了，我有點不敢冒這個險，請問大家小規模是怎么操作的，材料的費用對方要我們交六個點老板不愿意，所以這個賬一般是怎么做的呢
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老師 您好 我們是運輸公司 我們公司在3月份的時候就停止運輸業務 并且已經把所有的業務都轉移到另外一個公司去做了 也就是說這個公司之后不會在發生業務 但是1、2月的業務已經正常發生 有收入有成本 有利潤 公司目前還有幾百萬的貸款沒有還清 所以之后也一直會按月還貸款利息 第一季度報企業所得稅的時候 考慮到如果直接按照現在的利潤繳納所得稅的話 之后肯定會存在退稅的問題 所以我就直接把之后會發生的貸款利息費做了一筆暫估 想著之后在沖調 利息費每個月都可以拿到發票 老師請問我這樣做的話會不會存在什么樣的稅務風險嗎 有點怕怕的 麻煩老師給個建議 謝謝老師
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你好，我們公司有一款商品，去年會計賬上的數量為零，實際盤點數量也是零，但是今年發現去年漏盤了，兩箱貨物，意思就是多了兩項貨物，今年發現，而且今年把這兩項貨物賣出去了，請問會計應該怎么做賬？因為會計那里沒有庫存商品存余了，所以沒有辦法銷售
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控制銷售額，如果成了一般納稅人又沒有進項發票抵扣，那增值稅會很多的
老師，只有年銷售額超過500萬，這一個標準就會被認定成一般納稅人嗎？
嗯，除非是個人，或者偶爾發生的業務
老板現在就是不想交稅，？我現在應該怎么跟老板溝通比較好
前面的所得稅已經交了，老板的意思是讓你操作退稅嗎？
是的，老板就覺得他的利潤不是特別大，就是不想交稅。
老師，現在矛盾就是如果不把收入做大，就會出現退稅就會引起稅務稽查，如果把收入做大，就超過了500萬會被認定成一般納稅人，那老師可不可以把一部分收入做到營業外收入？
早做準備就好了，前3個季度別交就可以操作。
現在你得跟老板說明實際情況，讓老板做決定。
如果確實覺得沒什么問題，也可以申請退稅的。
老師，我突然糊涂了，營業外收入算不算認定為一般納稅人的銷售額
也算的，免稅的也算