老師好，我想請問一下，2020年的賬面資產減值準備是112800，實際收回也是對應這筆減值準備的壞賬，匯算清繳時我也根據這筆做了調減，稅局也已退稅，但我發現賬面上還剩余-25000的壞賬準備遞延所得稅資產，我現在不知道怎么把這個-25000調整走，因為現在我利潤表上已經沒有資產減值準備了。請老師幫我寫一份分錄，調走這筆遞延所得稅資產，謝謝！

老師，我剛剛問過資產減值損失那個問題的，我剛剛報完匯算清繳，出初稿的工作人員跟我說，那個提示不知道稅務局那邊會不會讓我調增，我汗顏了，客戶的貨款情況是欠了50萬，那些程序走完，破產公告也發給我們了，最后就只分回2萬，那剩下48萬是沒得收回了的，那48我就直接做了借資產減值損失貸壞賬準備，借壞賬準備貸應收賬款客戶，我填報匯算清繳表格的時候就出現資產減值損失的稅收金額有48，納稅調整金額無數據，最終納稅調整項目明細表里33行無數據，34行是灰色的無法填寫數據，剛剛老師你也說忽略電子稅務局這個提示，申報即可，我剛剛收到編輯初稿人的信息，又擔心了，所以特地又來打擾問下老師?_?

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發生，結轉壞賬準備時，借：資產減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結轉 不會影響2023年經營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

老師好我2021年的匯算清繳年報表是根據審計的報表填制的審計根據他們的制度調整了我的壞賬準備五年以上賬齡全額計提也就是補提了一些我匯算清繳的時候把補提的壞賬加到了資產減值損失同時調增了應納稅所得額也是雖然調整了但是并沒有影響本年利潤總額賬沒有重做這樣的操作導致2021年四季度報表和年報表數據不同也和我的帳套有不同請問我該怎么辦需要去稅局改數字嗎我今年填2022年匯算清繳時才反應過來這個問題

老師好！出售的固定資產清理，沒有做固定資產減值準備，也沒有結轉到資產處置損益，造成賬上虧損嚴重，折舊又多折了，上半年沒有出售有有盈利交了企業所得稅，下半年開始出售固定資產，出售了300多萬，直接做固定資清理，造成賬面嚴重虧損，現在匯算清繳，申請退稅，稅務說要查賬，還沒我們賬上問題多，讓我們調整，說我們有盈利的，還需補繳所得稅，現在匯算清繳在哪個表里調？