實際金額就按你實際計算的金額填寫。

但是，我之前咨詢你們平臺，有個老師說，賬上金額不能按我暫估金額入賬。

那你賬上的金額，最后是準確算出的金額嗎？

老師，我問題里寫得很清楚，2021年12月是暫估入賬，金額不準，準確的數到2022年2月才能計算出來，那時候，2021年第四季度企業所得稅都申報完了。

2022年2月才發2021年12月工資 實際發放數也是按2022年2月發的數填寫嗎？

對，實際金額肯定是按照你實際發放的金額填寫。

那賬載金額填哪個？2021年12月暫估還是2022年算出來要計提的那個準確數？

你如果2022年算出來計提的那個數兒是準確的，而且已經做到賬上了，就按照這個計提的數填。

2022年2月算出來都到2022年2月賬套了，2021年12月早就結賬了，也沒法入到2021年賬套了。

那你這個如果是12月份工資的話，你記在二月份的話，所屬期呢，就是2022年嗎。

有沒有調整到2021年的報表呢？

因為我們2021年12月工資只能暫估，計算不出來，等2022年計算出來再發放，我只是問問企業所得稅匯算清繳2021年工資帳載金額到底是按暫估還是按照2022年計算的真實的數填寫？

沒有調整2021年的報表

帳載金額肯定你是按你賬上的金額來。

賬載金額不按照你12月末賬上來，不就跟你帳對不上嗎？

那就是工資賬載金額按2021年12月暫估的數入賬 對吧？

對因為你賬上就是這個數，肯定就填寫這個數。

說錯了 那就是企業所得稅匯算清繳工資賬載金額按2021年12月暫估的數入賬 對吧？

對，帳載金額就是你12月份賬上的數。

好的 但是你們另一個同事 讓我按照2022年計算出來的 應該計提的那個準確數填寫 我有點搞不清楚了

你直接按照你計算好以后填的跟你那個帳數據不對了，肯定是不行的。

好的 謝謝

你很有耐心