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甲有限責任公司開始經營的前七年中實現稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 500 200 100 -50 250 80 假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項,該公司的所得稅率一直為25%,甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策,稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金,公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。請老師記得發一下計算過程。

2021-12-27 23:24
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-12-27 23:40

同學你好,一會給你列表解答,謝謝。

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齊紅老師 解答 2021-12-28 00:04

同學你好,具體數據如下: 年度1234567利潤總額100500200100-5025080彌補虧損金額 -50 彌補虧損后所得額100500200100-5020080企業所得稅率25%25%25%25%25%25%25%企業所得稅額251255025 5020凈利潤7537515075-5015060提取法定盈余公積金率10%10%10%10%10%10%10%提取法定盈余公積金額7.537.5157.5 156盈余公積金余額7.5456067.567.582.588.5當年未分配利潤金額67.5337.513567.5-5013554未分配利潤余額67.5405540607.5557.5692.5746.5

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齊紅老師 解答 2021-12-28 00:05

同學你好,數據看不清楚,麻煩你看圖片吧,謝謝。

同學你好,數據看不清楚,麻煩你看圖片吧,謝謝。
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稍等一下,計算好了給你
2021-12-26
你好 比如第一年 計算該公司每年應繳納的所得稅100*0.25=25 、當年實現的凈利潤100-25=75 、未分配利潤的余額75 、計提法定盈余公積金的基數75 、計提的法定盈余公積金75*0.1=7.5、盈余公積金余額7.5 及可供股東分配的利潤總額75-7.5=67.5
2021-12-27
您好,正在等下解答,請稍等。
2021-12-27
你看一下圖片參考一下
2022-05-16
同學你好,一會給你列表解答,謝謝。
2021-12-27
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