Q
甲有限責任公司開始經營的前七年中實現稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 -500 200 100 -50 250 80 假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。請老師記得發一下計算過程。
2021-12-28 08:27
2021-12-28 08:42
第一年 公司每年應繳納的所得稅=100*0.25=25、 當年實現的凈利潤100-25=75、 未分配利潤的余額75、 計提法定盈余公積金的基數75、 計提的法定盈余公積金75*0.1=7.5、 盈余公積金余額7.5 及可供股東分配的利潤總額75-7.5
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請問老師基數和盈余公積金余額是怎么算的呢
還有未分配利潤是怎么算的
未分配利潤=期初未分配利潤+本期凈利潤-提取盈余公積-分紅