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甲有限責任公司開始經營的前七年中實現稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 500 200 100 -50 250 80 假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項,該公司的所得稅率一直為25%,甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策,稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金,公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。

2021-12-26 21:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-26 21:25

稍等一下,計算好了給你

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齊紅老師 解答 2021-12-26 21:55

年份 , 1 , 2 , 3 , 4, 5,6,7 所得稅 25,125,50,25 ,0 , 50,20 稅后利潤75,375,150,175,0 ,150 ,60 未分配 67.5,337.5,135,157.5,0,131.25,54 盈余公積7.5,37.5 ,15,17.5,0,18.75。6 分配股東75 ,375 ,150,175,0,150,60

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快賬用戶5404 追問 2021-12-26 21:59

老師可以給一下計算過程嗎

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齊紅老師 解答 2021-12-26 22:55

所得稅等于利潤x25% 稅后利潤等于利潤x(1-75%) 盈余公積等于凈利潤(如前期有虧損用彌補虧損后的凈利潤)x10% 未分配利潤等于凈利潤x90%

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快賬用戶5404 追問 2021-12-26 22:58

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-12-26 23:36

不客氣,祝您學習愉快!

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稍等一下,計算好了給你
2021-12-26
您好,正在等下解答,請稍等。
2021-12-27
你好 比如第一年 計算該公司每年應繳納的所得稅100*0.25=25 、當年實現的凈利潤100-25=75 、未分配利潤的余額75 、計提法定盈余公積金的基數75 、計提的法定盈余公積金75*0.1=7.5、盈余公積金余額7.5 及可供股東分配的利潤總額75-7.5=67.5
2021-12-27
你看一下圖片參考一下
2022-05-16
同學你好,一會給你列表解答,謝謝。
2021-12-27
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