老師,如果發現18年的有一筆分錄錯了,例如:借:庫存商品 20 借:應交稅費~應交增值稅 10 貸:應付賬款 30 現在20年調整分錄,是不是先沖紅18年這筆分錄,金額寫成紅字就可以,然后再藍字更正一筆正確的分錄,借:庫存商品 20 借:應交稅費~應交增值稅 10 貸:現金 30 ,這樣對？這樣調整要不要用到以前年度損益調整這個科目？？還是？？

老師是這樣的我一開始做分錄借：銀行存款450000，貸：主營業務收入445544.55 應交稅費未交增值稅4455.55有一張前一個季度沖票紅字沖了紅字借現金100000貸主營業務收入99009.9應交稅費已交稅金990.1然后990.1然后我就去看了科目余額匯總表，但是在已交稅金那欄掛著負數990.1，這個沖的和開的發票是電子普通發票，

你好，這個季度度付款但沒有收到發票，如果等下個季度收到發票，我如果做紅沖的話是不是就是，之前那筆分錄：借：原材料 貸：銀行存款 金額我用紅字寫，就算是紅沖了，然后再寫一筆正確的對吧

師請問下原來會計在2021年9月份做了一個無票收入，可是9月份申報表里他沒有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報表收入與賬上收入不一致，我就和他說了，他自查后說這比收入沒申報，然后他說把原來那個沖紅，然后他把10月份賬上又補做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開的同等金額的發票， 無票收入分錄 借銀行存款 貸主營業務收入 然后沖紅9月份無票收入的分錄 借應收賬款（紅字) 貸主營業務收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請指點

老師，我貨已收到，但未收到發票，然后入庫的分錄是否可以這樣：借：原材料，貸：應付賬款-暫估。然后等收到發票時就直接是：借：進項稅額貸應付賬款-暫估（紅字） 應付賬款-A公司。我的主要意思是說如果我暫估入庫時的原材料價格與收到發票的金額是一樣的。那我有沒有必要說等收到發票先紅沖之前暫估入庫。然后再按正常的業務重新做一次？